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对外支付代扣代缴会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
个税代扣代缴国家补贴2%的个税退税应该怎么做会计分录
借银行存款贷其他收益或者营业外收入 。
76楼
2023-01-04 16:57:02
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洁丽：回复易 老师 计入营业外收入需要在增值税申报表里面申报未开票收入吗？
2023-01-04 17:40:22
易 老师：回复洁丽同学您好，一般是需要的
2023-01-04 17:58:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保的代扣代缴会计分录怎么做
按下面这个做分录就可以
77楼
2023-01-04 17:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ Amir 发表的提问：
公司支付给自然人短期借款利息，需要代扣代缴利息的个人所得税，税率是多少20%？这部分钱是借款方个人承担，不是代扣代缴支付利息的企业承担对吧。分录怎么录。
你好对的 个人承担的 借财务费用利息 贷银行存款 应交税费个税
78楼
2023-01-05 16:00:07
全部回复
Amir：回复郭老师 谢谢老师，如果支付一年利息10000已经按12个月分月预提了，分录是借财务费用利息支出，贷应付利息，支付时借应付利息，贷银行存款。现在代扣个税应该怎么录，借银行收到代扣代缴个税款2000，贷应交个税，代扣扣款时，借应交个税贷银行存款吗？
2023-01-05 16:18:26
郭老师：回复Amir你好 可以的 可以的
2023-01-05 16:40:42
Amir：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-05 17:01:14
郭老师：回复Amir不用客气，工作愉快。
2023-01-05 17:19:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！代扣代缴社保会计分录怎么做呀？
您好 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
79楼
2023-01-05 16:08:57
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！月末要计提社保吗？
2023-01-05 16:39:40
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线月末要计提社保的
2023-01-05 17:04:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
代扣代缴个人社保，计入哪个会计分录？
借：应付职工薪酬贷：应交税费-个税
80楼
2023-01-05 16:21:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 精明的秋天 发表的提问：
对外支付红利，代扣代缴所得税，税务退回手续费5000元，如何入账
这部分手续费，计入营业外收入。
81楼
2023-01-05 16:41:22
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
请问劳务报酬代扣代缴怎么计算？会计分录怎么做？
你好 计算是这样=5500*（1-20%）*20%=880 借应缴税费-代扣代缴个税 贷银行存款
82楼
2023-01-05 17:05:59
全部回复
糖果加醋：回复暖暖老师 实际付款5500元，个人所得岂不是企业承担？
2023-01-05 17:36:36
暖暖老师：回复糖果加醋那需要都这个钱里扣除的
2023-01-05 17:54:11
糖果加醋：回复暖暖老师 支付的是不含税的
2023-01-05 18:09:47
暖暖老师：回复糖果加醋那这样的话需要单位支付，支付前这个款要预先扣除
2023-01-05 18:26:51
糖果加醋：回复暖暖老师 具体分录怎么做？
2023-01-05 18:46:06
暖暖老师：回复糖果加醋借劳务成本5500 贷银行存款4620 应交税费-代扣个税880
2023-01-05 19:07:11
糖果加醋：回复暖暖老师 老师，企业实际支付5660元（含3%税）个人劳务费发票只开了5500元
2023-01-05 19:33:55
糖果加醋：回复暖暖老师 企业同意承担税费
2023-01-05 19:49:14
暖暖老师：回复糖果加醋那个160没开？你上边也没有说
2023-01-05 20:04:04
糖果加醋：回复暖暖老师 没开
2023-01-05 20:20:24
暖暖老师：回复糖果加醋不管开不开，按照做发票金额做账
2023-01-05 20:41:50
糖果加醋：回复暖暖老师 个税申报是要做劳务申报是吗
2023-01-05 21:07:50
暖暖老师：回复糖果加醋是的，是劳务费申报的这里
2023-01-05 21:29:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lala 发表的提问：
代扣代缴礼品个税应该如何做会计分录
你好！借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 支付的时候，借应付职工薪酬-费货币性福利 其他应收款-代扣代缴个税 贷库存商品 应交税费-应交个人所得税
83楼
2023-01-06 16:33:32
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：上个月的个税代扣代缴的会计分录漏了，怎么补？
你好，直接补做一笔分录即可 借应付职工薪酬-工资 贷应交个人所得税
84楼
2023-01-06 16:55:23
全部回复
Moon：回复冉老师 您好：当时的应付职工薪酬的金额是代扣个税前的金额，补录的也是这样吗？之前是借应付职工薪酬，贷银行存款
2023-01-06 17:16:05
冉老师：回复Moon你们计提工资是含个税吧，现在补做账，按照上面老师写的即可
2023-01-06 17:30:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司代扣代缴个税，怎么做会计分录
您好，您指的是工资薪金的吗？
85楼
2023-01-06 17:05:59
全部回复
张杰：回复东老师 是的，公司代扣员工的个人所得税
2023-01-06 17:35:30
东老师：回复张杰计提的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税
2023-01-06 18:02:44
东老师：回复张杰缴纳的时候 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-06 18:20:38
张杰：回复东老师 借：其他应收款
2023-01-06 18:36:05
东老师：回复张杰先交个税记入到其他应收款
2023-01-06 18:46:11
刘永康
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 任性的大山 发表的提问：
请问 民非组织给员工支付社会保险费1595.16其中单位缴纳1072.26个人缴纳522.9银行支付，代扣代交部分每月从员工工资中扣除。 请做出发放工资与缴纳时的会计分录。感谢
缴纳社保借:业务活动成本/管理费用-社保 单位部分 借:其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款
86楼
2023-01-08 18:10:43
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刘永康：回复任性的大山发放工资时，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 贷:其他应收款-社保个人部分
2023-01-08 18:45:15
任性的大山：回复刘永康 老师，计提是这样做吗？ 借：业务活动成本 贷：应付薪酬—社保单位部分
2023-01-08 19:11:49
刘永康：回复任性的大山我上面的分录是在缴纳的时候直接计入成本费用了，假使你先进行计提，通过应付职工薪酬-社保核算也是可以的，不明白的加我13456138140
2023-01-08 19:32:30
任性的大山：回复刘永康 感谢老师的分享，加微请教您
2023-01-08 19:43:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 藍天白云 发表的提问：
社保这块的代扣代缴会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
87楼
2023-01-08 18:32:35
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方 发表的提问：
老师，银行代扣代缴社保的会计分录怎么做
同学你好 借，应付职工薪酬一公司社保 借，其他应付款或其他应收款一个人社保 贷，银行存款
88楼
2023-01-08 18:59:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
89楼
2023-01-08 19:17:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ smile 发表的提问：
公司社保代扣代缴会计分录如何做
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保（个人支付部分） 支付的时候 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金/银行存款
90楼
2023-01-09 16:27:14
全部回复
smile：回复宸宸老师 社保有公司支付也有个人支付的呢
2023-01-09 16:56:33
宸宸老师：回复smile1.借：应付职工薪酬——社保 （代扣的个人部分） 贷：银行存款等 2.借：管理费用——社保（公司的部分） 贷：银行存款等
2023-01-09 17:12:34
smile：回复宸宸老师 这个可以吗？更详细一点
2023-01-09 17:25:25
宸宸老师：回复smile您好，跟我写的分录是一个意思，您再看看
2023-01-09 17:45:55
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