暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

张原：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师

吴少琴老师：回复张原满意请打五分好评

腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来

邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）

呵呵：回复东老师 怎么缴？在我公司个税代扣代缴系统中增加这个人的名字吗？

东老师：回复呵呵对，增加这个人的相关信息，再申报个税

呵呵：回复东老师 他不是我们的员工哦

呵呵：回复东老师 他不是我们的员工哦

东老师：回复呵呵我知道啊，不是你们员工也可以代开啊 不影响

呵呵：回复东老师 我不代扣，他自行申报，有风险不？

东老师：回复呵呵你不代扣 他自己没地方申报个税

呵呵：回复东老师 那我必须代扣了

东老师：回复呵呵对啊，一般都是单位代扣的

呵呵：回复东老师 之前有几个没有代扣哦，外省的，会有风险不？

呵呵：回复东老师 我是代扣义务人吧？

东老师：回复呵呵对啊，没代扣你们肯定有风险

呵呵：回复东老师 有单位的，由他自己报吧？

东老师：回复呵呵发票开给哪个单位，哪个单位替她代扣代缴

呵呵：回复东老师 好的，知道了，谢谢老师！

东老师：回复呵呵不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。

学堂用户：回复陈诗晗老师 怎么换算呀

学堂用户：回复陈诗晗老师 知道了，10000/1.06是吗

陈诗晗老师：回复学堂用户对的对的，就是这个样子，换算计算的同学。

学堂用户：回复陈诗晗老师 老师，我还需要代扣个税吗

陈诗晗老师：回复学堂用户如果说对方是个人的话，你还要代扣代缴个税啊，这个是正常。

学堂用户：回复陈诗晗老师 完全在国外也要代扣个税吗

陈诗晗老师：回复学堂用户虽然说这个人是非居民纳税人，但是这个所得是属于和境内相关的所得，所以说还是要代课。

学堂用户：回复陈诗晗老师 老师，如果实际付给个人的劳务费就是10000美元，税款我们承担，那还需要换算为不含税吗

陈诗晗老师：回复学堂用户那如果说是你承担的话，就不用换算了。

mua! (*╯3╰)：回复阳老师 计提和缴纳

阳老师：回复mua! (*╯3╰)计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加等，缴纳时：借：应交税费--应交教育费附加等 贷：银行存款

me.LH：回复郭老师 是的

me.LH：回复郭老师 忘了扣 因为是第一次

郭老师：回复me.LH记营业外支出

心灵：回复郭老师 借应交税费个税1920，贷银行存款。这个要等到扣款的时候才做吧，已经申报了打算跟公司的一起10号提交付款

郭老师：回复心灵是的是的，是这么做。