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补提增值税附税的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正后需要补缴增值税及附加税，补缴的会计附录？
你好 去年18年有做收入吗 只是补缴纳的话做借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
31楼
2022-12-19 17:22:36
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lwulala：回复meizi老师 没做收入，需要补计提吗？
2022-12-19 17:57:34
meizi老师：回复lwulala你好需要的 走以前年度损益调整来做 不然你应交税费-应交增值税科目不平
2022-12-19 18:15:14
lwulala：回复meizi老师 是这样吗？ 1、补计提：C：以前年度损益调整 D：应交增值税-未交税金 2、补缴税金：C：应交增值税-未交税金 D：银行存款 3、结转：C：利润分配 D：以前年度损益调整
2022-12-19 18:39:02
meizi老师：回复lwulala嗯 是的 就是这样做账就行
2022-12-19 19:03:27
lwulala：回复meizi老师 如果18年有做收入，分录怎么写？
2022-12-19 19:33:13
meizi老师：回复lwulala你好 有做 你就直接做缴纳分录就行 上面借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2022-12-19 19:46:58
lwulala：回复meizi老师 18年5月份开了17%的发票，做了收入和销项税额，19年更正申报，将18年4月申报增加未开票收入金额（5月份开具的17%的收入），补缴了增值税
2022-12-19 20:13:54
meizi老师：回复lwulala那你4月做无票收入 你5月开票 的话是先冲了无票收入 在按开票收入做账的 已经做了 你直接做缴纳分录就行 你上面不是说收入已经做了吗
2022-12-19 20:34:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
21年1月份去税务局补交了属于20年10月份的增值税和附加税，那么还可以在20年的账里做一笔补计提10月的附加税吗？还有结转增值税分录，还是只能在21年1月账里做补充计提附加税结转增值税以及相关扣款分录呢？
你好 你们之前2020年的增值税和附加税没有做收入计提增值税和 附加税计提分录吗。 没有计提就补计提 。你可以在1月补做分录就行。
32楼
2022-12-19 17:38:59
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会计学堂会员aok：回复meizi老师 那我补做在20年12月也行对吧 然后扣款做在1月里 那滞纳金的分录是直接做在1月对吧 滞纳金分录怎么做？
2022-12-19 18:10:38
meizi老师：回复会计学堂会员aok 你好 是的。 你12月没有结账的话  可以补做到12月去 。    是的。  扣款在1月做  和滞纳金  借营业外支出 -滞纳金贷银行存款 
2022-12-19 18:33:07
会计学堂会员aok：回复meizi老师 好的谢谢老师答疑
2022-12-19 18:45:40
meizi老师：回复会计学堂会员aok 你好 没事的。希望能帮到你  
2022-12-19 19:03:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 九离 发表的提问：
补提上个月的增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
33楼
2022-12-20 17:15:35
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九离：回复邹老师 小规模
2022-12-20 17:38:57
九离：回复邹老师 上个月没计提
2022-12-20 17:56:13
邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-20 18:18:28
九离：回复邹老师 本月需要计提一下
2022-12-20 18:47:28
九离：回复邹老师 还不交税诶
2022-12-20 19:05:07
邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的
2022-12-20 19:29:11
九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税
2022-12-20 19:47:39
九离：回复邹老师 下个月才交
2022-12-20 20:11:43
九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税
2022-12-20 20:28:46
邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2022-12-20 20:44:59
九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录
2022-12-20 21:05:31
邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-20 21:29:21
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
34楼
2022-12-20 17:25:02
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Roseflower 发表的提问：
补缴增值税需要补计提增值税吗？补提加补缴增值税如何做分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
35楼
2022-12-20 17:35:59
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Roseflower：回复东老师 这是补计提分录是吗？
2022-12-20 17:50:03
Roseflower：回复东老师 老师，请问实际缴纳增值税时怎么做呢？
2022-12-20 18:15:39
东老师：回复Roseflower对  这个是补提的   缴纳  借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2022-12-20 18:40:30
Roseflower：回复东老师 谢谢老师
2022-12-20 19:06:15
东老师：回复Roseflower不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2022-12-20 19:30:51
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
36楼
2022-12-21 16:31:44
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A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2022-12-21 16:51:12
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-21 17:06:15
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2022-12-21 17:21:15
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2022-12-21 17:47:29
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2022-12-21 18:10:12
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2022-12-21 18:39:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本月需要交增值税和附加税的时候，是不是只用计提附加税，计提的会计分录
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
37楼
2022-12-21 16:43:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
38楼
2022-12-21 17:09:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
39楼
2022-12-21 17:35:59
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2022-12-21 18:16:23
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2022-12-21 18:38:09
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2022-12-21 19:04:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，请问增值税及附加税计提的会计分录怎么写？
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
40楼
2022-12-22 16:11:03
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
41楼
2022-12-22 16:36:58
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东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2022-12-22 16:50:49
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2022-12-22 17:10:38
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2022-12-22 17:23:41
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2022-12-22 17:50:15
微信用户：回复东老师 企业所得税
2022-12-22 18:17:08
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2022-12-22 18:36:24
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2022-12-22 18:53:29
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2022-12-22 19:14:11
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2022-12-22 19:42:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高大的御姐 发表的提问：
增值税需要计提吗？求一下增值税的附加税的计提和缴纳附加税的分录
你好！正常是做收入的时候就计提了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
42楼
2022-12-22 16:55:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
43楼
2022-12-22 17:06:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师，补提上个月增值税、城建及附加税分录怎么做，还有缴纳增值税、城建及附加税的分录怎么做？
你是小规模还是一般纳税人，附加税做借税金及附加 贷应交税费
44楼
2022-12-22 17:32:59
全部回复
sunny：回复maize老师 一般纳税人
2022-12-22 17:52:24
maize老师：回复sunny增值税按下面这个去结转，你看图
2022-12-22 18:08:54
sunny：回复maize老师 我做管理账的 前面的流程也要做么
2022-12-22 18:24:01
maize老师：回复sunny管理账？内账？内账按老板要求
2022-12-22 18:41:07
sunny：回复maize老师 我自己是老板。
2022-12-22 18:53:27
maize老师：回复sunny可以不这么做，你实际交的时候做费用就可以，
2022-12-22 19:16:05
sunny：回复maize老师 好的 谢谢
2022-12-22 19:39:23
maize老师：回复sunny满意请给五星好评，谢谢
2022-12-22 19:57:45
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
请问一般纳税人，计提增值税及附加的分录，结转的分录、付增值税及附加的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
45楼
2022-12-23 15:59:39
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