薄荷心：回复maize老师 小规模，月不足10万

maize老师：回复薄荷心月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入

薄荷心：回复maize老师 计提时怎么做，收入原来已经做了，

maize老师：回复薄荷心小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税

薄荷心：回复maize老师 我就是想说这个，收入原来做了，我现在再做，收入就重复了

薄荷心：回复maize老师 借，银行存款

maize老师：回复薄荷心你收入没有做啊，你没有带税 啊，那你冲掉之前贷银行 贷主营业务收入 负数

薄荷心：回复maize老师 哦，冲掉重新做，以前报税也都是0，我补提的6个月收入有10万，税有3000多，本月报税时，这个怎么填写，还是以前的没得补报

薄荷心：回复maize老师 我报税是登记到未达起征点收入，然后往下登记税金

薄荷心：回复maize老师 1-6月的一笔全部冲回是吗

薄荷心：回复maize老师 收款银行不同，都得分开列出

maize老师：回复薄荷心冲掉，合计一起冲掉重新做

薄荷心：回复maize老师 还有个问题，月初报税时，这个补提的税该怎么填写，因为是半年的，超过10万了，而且这个月还有税呢

maize老师：回复薄荷心你到底需要交增值税不，还有增值税没有计提啊，

maize老师：回复薄荷心你是按月申报么，不需要交税就做上面需要交税就做应交税费 贷银行就可以啊

薄荷心：回复maize老师 不是那个意思，我刚才问的是补的1-6月的，这不还有七八月的吗，有收入就的提出来税，不超过10万不交税，帐会做了，但是报税系统，我不能一下吧八个月的数字一起填上去，会认为一个月的收入，就该交税了会不会

maize老师：回复薄荷心你没有申报啊，你之前不是填写第10行数据啊，那去税局更正之前申报

薄荷心：回复maize老师 对，以前会计都是0申报的，我得去税局把之前的更正了，本月的正常申报是吧

maize老师：回复薄荷心是的，哎，你这个去更正之前申报，不需要交税是填写第10行 最后是不需要交税

简：回复答疑郭老师 对 是一般纳税人

答疑郭老师：回复简增值税可以参考上面的，附加印花税一般和小规模一样做

简：回复答疑郭老师 好的 谢谢老师

答疑郭老师：回复简不用客气的

小脾气：回复邹老师 老师，那增值税不用计提，缴纳的时候怎么做分录啊？

邹老师：回复小脾气你好 发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

丁丁：回复云后增值税不涉及权益科目，故正常处理即可

丁丁：回复云后借：应交税费-应交增值税(销项税额) 贷：应交税费- 应交增值税(进项税额） 贷:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

美好的镜子：回复江老师 老师我还是没有明白，因为我这个是没有抵扣的

江老师：回复美好的镜子你们是小规模纳税人?还是说是一般纳税人，没有进项税专用发票抵税 直接给你说你们类型的分录账务处理

美好的镜子：回复江老师 是一般纳税人，但是是特殊行业，不可以抵扣

江老师：回复美好的镜子一、简易计税?差额征收?免税行业?

美好的镜子：回复江老师 简易计税

江老师：回复美好的镜子简易计税工程施工项目，涉及到分包?还是就是简单的简易计税

美好的镜子：回复江老师 我们是一般纳税人，简易计税，生产混凝土的搅拌站，本月开票的销项税，是下月再付

江老师：回复美好的镜子就是简单的简易计税项目 一、计提增值税 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 二、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、缴纳增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金） 四、计提增值税附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 五、缴纳增值税附加税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：银行存款（或库存现金） 六、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 七、结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用 八、缴纳所得税费用 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 全部分录完毕

美好的镜子：回复江老师 谢谢！

江老师：回复美好的镜子有不明白的问题再咨询

美好的镜子：回复江老师 好的谢谢！

江老师：回复美好的镜子祝学习进步，工作顺利

聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会

邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？

聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的

邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

李慧玲：回复邹老师 增值税为什么不用计提，外账会计只给我缴纳增值税的单据，我该怎么做账？分录？

邹老师：回复李慧玲你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳 借；应交税费 -应交增值税 贷；银行存款

纪～：回复邹老师 老师，是小规模，酒店行业

邹老师：回复纪～你好 增值税分录，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税

纪～：回复邹老师 老师，那这样计提增值税，科目余额表只有税金及附加

邹老师：回复纪～你好，应交税费——应交增值税计入了贷方，怎么科目余额表就没有呢？

bloly：回复萱萱老师 增值税和附加税同时计提同时缴纳吗

萱萱老师：回复bloly增值税和附加税同时计提同时缴纳吗 是的

bloly：回复萱萱老师 为什么会存在预缴增值税呢，增值税不是发生了应税销售行为就应该直接缴纳增值税吗，不应该是预缴啊

萱萱老师：回复bloly【增值税预缴税款的4种情形以及预缴税款的计算_税屋——第一时间传递财税政策法规！】https://www.shui5.cn/article/73/114006.html