游雪晴：回复袁老师 谢谢老师！我想再问一下，增值税和附加税每月一定要计提吗？不计提会有什么影响？

袁老师：回复游雪晴是的要计提的 啊 ，不计提不能准确反映当期损益啊

小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢

韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税

小小～：回复韦老师 哦哦，好的

小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？

小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？

韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦

小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？

韦老师：回复小小～增值税不影响利润的

小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗

小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  

韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税

valiant^O^：回复玲老师 原来少计提了，导致应交税费为负的

玲老师：回复valiant^O^原来咋做的分录 一般增值税是不计提 的 确认收入时直接记税

valiant^O^：回复玲老师 转减免转多了

玲老师：回复valiant^O^你好 转多了再用负数红冲了

Wal?m.：回复邹老师 教育税率是多少？

邹老师：回复Wal?m.教育费附加3%，地方教育费附加2%

楠：回复袁老师 那汇算清缴的时候填在哪？

袁老师：回复楠可以算17年的

ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？

邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

萌萌：回复辜老师 钱缴纳了，去年这笔账上没计提

辜老师：回复萌萌是的，你缴纳前，补记提就可以了

萌萌：回复辜老师 不是老师，已经缴纳了

萌萌：回复辜老师 不是缴纳前吧？

辜老师：回复萌萌你没有计提，缴纳了应交税费会是负数余额，你补计提就可以了

萌萌：回复辜老师 懂了老师

辜老师：回复萌萌好的，客气，帮到你就行

虚心的月饼：回复maize老师 就是没计提

虚心的月饼：回复maize老师 现在补计提，要不要计入到以前年度损益

maize老师：回复虚心的月饼哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？

虚心的月饼：回复maize老师 没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？

maize老师：回复虚心的月饼收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税 　　调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税 　　同时补交其他税金： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　贷：银行存款 　 　　借：应交税费——未交增值税 　　　 　　　贷：银行存款 　　将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：利润分配——未分配利润

月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧

邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  

月半弯：回复邹老师 税务查补的

邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 

美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录

meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款

美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款

meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛

美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人

meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下