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补提增值税附税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 落寞的香烟 发表的提问：
增值税附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费附加税
106楼
2023-01-11 15:46:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 回归线kelly 发表的提问：
调完以前的帐，除了增值税部分要交还要补提税金及附加，还有有利润部分要补提企业所得税。 补提税金及附加和企业所得税分录是最后调好要做的分录是吗？该怎么做分录啊 谢谢
您好，根据应交的增值税，再补提附加税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。然后根据以前年度损益调整科目余额，以及企业所得税率，计算所得税，借：以前年度损益调整，贷；应交税费-应交企业所得税。
107楼
2023-01-11 16:12:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
108楼
2023-01-11 16:33:36
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
上一年度的附加税漏计提的，现在补计提的话会计分录怎么做？
你好借税金及附加贷应交税费 金额大吗？
109楼
2023-01-11 16:56:59
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王灰灰：回复佟老师 不大，212元，还有工资少计提可以直接补计提就可以了吗？
2023-01-11 17:22:50
佟老师：回复王灰灰如果金额不大也可以按照上面处理办法
2023-01-11 17:33:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ sunny 发表的提问：
17年的第四季度免交增值税但是当时按照免交的增值税额计提了附加税 18年忘记吧附加税结转了 那现在是要冲销计提的附加税会计分录吗还是写调整的分录啊
你好，冲销之前计提的附加税就是了
110楼
2023-01-12 16:20:47
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sunny：回复邹老师 好的 这个和以前年度损益调整没啥关系是吧
2023-01-12 16:44:38
邹老师：回复sunny你好，涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-12 17:04:59
sunny：回复邹老师 我想问的是 我冲销计提的附加税的分录没有涉及损益的对吗
2023-01-12 17:16:41
邹老师：回复sunny你好，会涉及的 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整（如果是当年，就是税金及附加科目了）
2023-01-12 17:46:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧虑的跳跳糖 发表的提问：
请问7月补缴增值税的会计分录怎么做？需要先计提吗
您好， 你们是小规模吗
111楼
2023-01-12 16:28:13
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忧虑的跳跳糖：回复东老师 一般纳税人
2023-01-12 16:40:03
东老师：回复忧虑的跳跳糖那就是先计提再缴纳
2023-01-12 16:51:43
忧虑的跳跳糖：回复东老师 可以麻烦老师帮我写下会计分录吗，有有点懵圈
2023-01-12 17:17:39
东老师：回复忧虑的跳跳糖不让你平时增值税是怎么计提的
2023-01-12 17:34:53
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 等晴天 发表的提问：
计提增值税附加税怎么做分录
你好，计提时，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加等等
112楼
2023-01-12 16:54:00
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等晴天：回复黄老师 谢谢老师！！
2023-01-12 17:07:59
黄老师：回复等晴天不客气！
2023-01-12 17:23:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
113楼
2023-01-27 17:15:48
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杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2023-01-27 17:33:39
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2023-01-27 18:02:16
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2023-01-27 18:18:37
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2023-01-27 18:32:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
计提增值税，教育费附加、印花税，工会，水利，怎么写分录。
增值税不涉及计提的问题，是销售或采购分录中确认的。 其他计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/印花税/水利基金 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
114楼
2023-01-27 17:24:18
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天儿 发表的提问：
老师，补交去年已计提的附加税。怎么做会计分录啊
你好 根据重要性原则，可以直接列入本期费用中
115楼
2023-01-27 17:42:45
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天天儿：回复老江老师 直接借计应交税费-附加税，贷记银行存款么，不需要再进行以前年度损益调整么
2023-01-27 17:55:29
老江老师：回复天天儿一般金额不大的，不需要以前年度损益调整
2023-01-27 18:16:44
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计提增值税，附加税如何写分录
借税金及附加-城建税等 贷应交税费-应交城建税/教育附加等
116楼
2023-01-27 17:59:59
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
117楼
2023-01-28 15:38:07
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
118楼
2023-01-28 15:58:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
119楼
2023-01-28 16:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 可儿 发表的提问：
计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好，计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？  
120楼
2023-01-29 15:09:21
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可儿：回复邹老师 增值税是一般纳税人
2023-01-29 15:26:49
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-29 15:39:14
可儿：回复邹老师 计提分录呢
2023-01-29 15:50:33
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 增值税没有计提的说法
2023-01-29 16:16:52
可儿：回复邹老师 如果有发生增值税和附加税不用先计提吗
2023-01-29 16:37:38
邹老师：回复可儿你好，附加税需要计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是结转，而不是计提，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-29 16:47:48
可儿：回复邹老师 计提附加税，借税金及附近加，需要列二级科目吗
2023-01-29 17:03:26
邹老师：回复可儿你好，计提附加税的时候，借方税金及附近加科目不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就可以了 
2023-01-29 17:25:02
可儿：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-29 17:47:07
邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 18:02:42
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