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补提增值税附税的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好，补提上季度少计提的增值税的会计分录该怎么写
你好，没有跨年的直接补计提就行了，就是正常的计提分录
76楼
2023-01-03 16:53:45
全部回复
定格：回复朴老师 跨年的
2023-01-03 17:05:11
朴老师：回复定格你们是什么会计准则呢
2023-01-03 17:18:29
定格：回复朴老师 小规模企业
2023-01-03 17:40:26
朴老师：回复定格是什么会计准则？你看下你们的软件里
2023-01-03 17:59:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ Jessica 发表的提问：
补缴去年的简易计征的增值税和附加费，会计分录应该怎么做啊？
借应交税费简易计税，贷银行存款 汇算清缴已经做了汇算清交，没有调整的，直接做到今年就可以的， 借税金及附加贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款
77楼
2023-01-03 17:11:58
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懒人 发表的提问：
2021年适用税率选择错误而补缴的增值税及附加税，怎么做会计分录？
借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款 借：以前年度损益调整-税金及附加 ，贷：银行存款，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
78楼
2023-01-04 16:13:58
全部回复
懒人：回复易 老师 那么未交增值税科目借方一直有余额喽
2023-01-04 16:45:17
易 老师：回复懒人那就是多交的增值税，下期可自动抵减的
2023-01-04 16:58:03
懒人：回复易 老师 这怎么能是多交的增值税，下期抵扣咧，我都说了是补交以前的税啊 以前年度税率开错了，预警了，补税
2023-01-04 17:13:31
易 老师：回复懒人补交就是平了不会有借方余额的，补交原因找到与交税是一组分录是做平的
2023-01-04 17:41:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师请问计提增值税附加税是应该如何作会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
79楼
2023-01-04 16:20:24
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翡翠：回复QQ老师 已经知道了，先计提，分录是借：税金及附加 贷：应交税费--城建税；缴纳时；借：应交税费---城建 贷：银行或现金
2023-01-04 16:46:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
80楼
2023-01-04 16:48:56
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-04 17:07:32
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-04 17:36:37
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-01-04 17:50:12
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-01-04 18:08:09
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-01-04 18:27:21
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-01-04 18:56:35
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-01-04 19:17:15
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-01-04 19:41:49
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-01-04 19:54:08
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-01-04 20:22:50
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-01-04 20:47:03
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-01-04 21:13:45
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-01-04 21:37:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
81楼
2023-01-04 17:08:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 叮当 发表的提问：
8月补缴今年5月少报收入的增值税和附加税如何做会计分录
您好！先计提再缴纳。计提：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
82楼
2023-01-05 15:55:10
全部回复
叮当：回复程小峰老师 附加税呢
2023-01-05 16:13:15
程小峰老师：回复叮当您好！计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 缴纳：借：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款/现金
2023-01-05 16:25:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
83楼
2023-01-05 16:21:05
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骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-01-05 16:40:05
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-01-05 16:59:46
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-01-05 17:18:49
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-01-05 17:32:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
增值税少计提了，补计提的增值税分录和计提时的分录一样的吧？多计提的话，反向冲销，是不？
您好，补计提与计提时一样的，多计提了负数冲回，不是反向冲销。
84楼
2023-01-05 16:26:19
全部回复
阿杜：回复王雁鸣老师 嗯嗯，好的，知道啦，老师。
2023-01-05 16:45:23
王雁鸣老师：回复阿杜您好，不客气。
2023-01-05 17:15:02
阿杜：回复王雁鸣老师 老师，计提都是2016年12月份的了，也按照这样来处理吗？
2023-01-05 17:39:25
王雁鸣老师：回复阿杜您好，金额不大的，可以一样处理的。
2023-01-05 18:04:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
85楼
2023-01-05 16:40:01
全部回复
纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-01-05 17:05:13
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-01-05 17:24:50
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
公司今年4月份补交了2018年第四季度的企业所得税、12月的增值税、附加税、土地增值税，12月没计提，4月份的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：银行存款
86楼
2023-01-05 17:08:59
全部回复
✨小燕子：回复小杨老师 谢谢老师，我就是按这样做的，可公司的老会计说是借：税金及附加，贷：银行存款
2023-01-05 17:46:59
小杨老师：回复✨小燕子嗯，因为这个是18年的费用，18年计提，所有用以前年度损益调整
2023-01-05 18:10:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
计提增值税比实际缴纳少，银行扣款后，账面还要补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，你们是一般纳税人的吗？
87楼
2023-01-06 16:03:01
全部回复
心旅途：回复郭老师 是小规模纳税人
2023-01-06 16:34:02
郭老师：回复心旅途小规模的增值税不需要计提的。
2023-01-06 16:55:01
郭老师：回复心旅途借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税， 你缴纳的时候 借应交税费应交增值税贷银行存款不是吗？
2023-01-06 17:10:57
心旅途：回复郭老师 借银行存款110贷主营业务收入108.92应交税费应交增值税1.08， 缴纳的时候 借应交税费应交增值税1.09贷银行存款1.09，那么差0.01怎么处理？
2023-01-06 17:29:13
郭老师：回复心旅途借营业外支出贷应交税费。
2023-01-06 17:56:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
公司之前的会计一直没有计提增值税，但地税附加税有计提，现在可以补计提之前的增值税吗？每月都有交增值税的
是的，需要的了，需要的
88楼
2023-01-06 16:08:24
全部回复
茫茫：回复袁老师 那补计提是只能计提今年的，还是之前年度的也可以计提？
2023-01-06 16:30:01
茫茫：回复袁老师 我看之前的账是地税的城建税归到应交税金计提到的，教育附加和地方教育附加还有水利印花都归到其他应交款了，但我做年报时看到管理费用里是有地税这些科目的
2023-01-06 16:56:33
茫茫：回复袁老师 如果我补计提今年的增值税，分录是不是这样：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金_未交增值税
2023-01-06 17:25:55
袁老师：回复茫茫增值税 是价外税，不是通过税金及附加科目的，
2023-01-06 17:51:49
茫茫：回复袁老师 那就是不能计提了？
2023-01-06 18:11:55
袁老师：回复茫茫是的，通过以前年度损益调整科目即可的
2023-01-06 18:40:50
茫茫：回复袁老师 是价外税，是通过什么计提的？
2023-01-06 18:59:27
袁老师：回复茫茫借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-01-06 19:25:49
茫茫：回复袁老师 缴纳时，是借：应交增值税_已交税金，贷：银行存款，对吧？
2023-01-06 19:54:51
茫茫：回复袁老师 计提时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金_应交增值税_销项税额 借：应付账款 贷：库存商品 应交税金_应交增值税_进项税额
2023-01-06 20:21:29
袁老师：回复茫茫是的，你的理解是正确的了
2023-01-06 20:40:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
89楼
2023-01-06 16:29:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
小规模季度申报增值税，这个季度超过9万。刚好在8月税控盘服务费820，这个季度就抵扣增值税。你是每个月做账的时候计提附加税还是9月份的时候一起计提附加税？9月份做账的时候计提附加税是抵扣以后的增值税做会计分录还是没抵扣之前的增值税计提附加税做会计分录？
您好！每个月都计提就可以了。 按抵扣后的计提。
90楼
2023-01-06 16:59:10
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