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管理费用月末结转会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
2016年把工程施工错计入了管理费用 且年末已结转 今年如何做分录调整
借工程施工 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷未分配利润
106楼
2023-01-27 18:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
请问老师，去年的工资忘记做结转这笔分录了，请问下一年的账应该怎么做，管理费用
您好 请问您忘记结转的什么会计科目
107楼
2023-01-28 15:00:06
全部回复
好好学习：回复bamboo老师 去年的工资忘记做结转这笔分录 怎么做呀 老师
2023-01-28 15:20:28
bamboo老师：回复好好学习您发放工资在上面 计提工资在下面 不是都有么
2023-01-28 15:44:29
好好学习：回复bamboo老师 这个是正确的，我是忘记做那个图的结转工资那个分录，就是想问下一年的账里要怎么做
2023-01-28 16:06:15
bamboo老师：回复好好学习请问您要把工资结转到本年利润 借：本年利润 贷：管理费用 这样么
2023-01-28 16:34:13
好好学习：回复bamboo老师 我是去年没结转，今年工资贷方余额有数，工资是不平的，我是想怎么做平
2023-01-28 16:57:37
bamboo老师：回复好好学习您计提了工资没有发放么？
2023-01-28 17:25:07
好好学习：回复bamboo老师 老师我是直接发的，不做计提的
2023-01-28 17:40:08
bamboo老师：回复好好学习那您 借：管理费用 贷：应付工资 这个不是计提么
2023-01-28 17:50:12
好好学习：回复bamboo老师 这样阿 那我该怎么做呢
2023-01-28 18:09:57
bamboo老师：回复好好学习从您上面的分录来看 您计提了 也结转了 现在您哪个科目有余额呢
2023-01-28 18:31:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
管理费用借方是负数，如何结转损益，分录怎么写
借本年利润 负数 贷管理费用 负数
108楼
2023-01-28 15:19:13
全部回复
绿水青山：回复maize老师 借负本年利润贷管理费用负数
2023-01-28 15:57:50
maize老师：回复绿水青山是的，就是你之前要是在借方结转损益就在贷方
2023-01-28 16:22:13
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 无情的紫菜 发表的提问：
我们是工程施工公司 工程施工材料费用10万元，有3万是收据 工程施工人工费4万，间接费用2万有1万是收据 管理费用1万有2千是收据，对方公司每过3—5个月给我们汇款 我们当月开票给对方 我想问下月底我们怎么结转成本和收入。会计分录应该怎么做？
你好，不考虑票据合法性的情况下 借：工程施工 贷：银行存款
109楼
2023-01-28 15:38:09
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无情的紫菜：回复赵海龙老师 主要是月底的时候我们应该怎么结转成本
2023-01-28 16:28:39
赵海龙老师：回复无情的紫菜借主营业务成本 贷：工程施工
2023-01-28 16:52:21
无情的紫菜：回复赵海龙老师 那结转主营业务成本是按有发票的结转还是全部结转
2023-01-28 17:13:56
赵海龙老师：回复无情的紫菜根据会计处理结转不考虑发票的问题
2023-01-28 17:36:07
无情的紫菜：回复赵海龙老师 如果考虑到发票的问题 会计处理应该怎么结转呢。
2023-01-28 18:03:16
赵海龙老师：回复无情的紫菜有无发票账务处理都是一样的 只是第一个分录是简化处理没有写进项税额的那一笔 其他的都没有问题
2023-01-28 18:14:53
无情的紫菜：回复赵海龙老师 没有发票我就结转 税务上查到我们这个是不是属于偷税。
2023-01-28 18:31:04
赵海龙老师：回复无情的紫菜没有票据的部分汇算的时候进行调整一下就可以了
2023-01-28 18:49:58
无情的紫菜：回复赵海龙老师 怎么调整呢
2023-01-28 19:19:33
赵海龙老师：回复无情的紫菜你把没有票据的部分所得税汇算的时候直接调整汇算调整的表就可以不需要调整账务
2023-01-28 19:49:08
无情的紫菜：回复赵海龙老师 那我没有发票的还需要补交企业所得税吗
2023-01-28 20:05:32
赵海龙老师：回复无情的紫菜当然需要的，我们国家是以票控税，没有发票要交税的
2023-01-28 20:20:08
无情的紫菜：回复赵海龙老师 好的 谢谢老师
2023-01-28 20:49:48
赵海龙老师：回复无情的紫菜不客气，祝你学习愉快
2023-01-28 21:15:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫色忧郁1980 发表的提问：
请问老师管理费用月末需要结转吗？
需要结转，借本年利润 贷管理费用
110楼
2023-01-28 16:02:11
全部回复
紫色忧郁1980：回复maize老师 好的
2023-01-28 16:33:25
maize老师：回复紫色忧郁1980好的，我先回复别的学员了
2023-01-28 16:46:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.64w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
月末怎么结转工程施工和机械作业的费用？会计分录怎么做？
机械作业费-台班费 施工企业月末结转到机械使用费里
111楼
2023-01-28 16:29:58
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 麦子caitlin 发表的提问：
老师，以前月份结转管理费用少结转了，12月底怎么调整呢？分录怎么做
借;本年利润 贷：管理费用
112楼
2023-01-29 15:45:26
全部回复
麦子caitlin：回复佟老师 管理费用是借方红字吗
2023-01-29 16:14:44
佟老师：回复麦子caitlin也可以红字借方的，没有问题
2023-01-29 16:31:01
麦子caitlin：回复佟老师 会不会出现科目余额表和利润表资产负债表对不上的问题呢
2023-01-29 16:56:48
佟老师：回复麦子caitlin不会出现对应不上问题
2023-01-29 17:09:20
麦子caitlin：回复佟老师 现在就是出现对应不上的问题，怎么办呢
2023-01-29 17:22:17
佟老师：回复麦子caitlin你具体哪个数对应不上
2023-01-29 17:44:52
麦子caitlin：回复佟老师 就是去年七月份结转损益，管理费用少结转了，然后12月我也是做了这笔分录借;本年利润 贷：管理费用但是做完后科目余额表对了资产负债表却不平衡
2023-01-29 18:06:43
佟老师：回复麦子caitlin你管理费用应该没有余额的
2023-01-29 18:31:33
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
冲前一个月份的办公费 借:其他应付款30000 贷:管理费用30000 月末结转的时候 借:管理费用30000 贷:本年利润30000 为什么电脑自动生成月末结转是 贷:管理费用-30000呢？？？
因为管理平常的发生额（不是指结转的发生额）都应该计入借方，这样做是为了财务报表取数的正确，结转时都是从贷方转入本年利润科目的借方。管理费用的贷方发生额（不是结转的金额）应该表示为借方负数发生额，结转时用贷方负数金额表示。
113楼
2023-01-29 15:58:26
全部回复
岁禾：回复方亮老师 那就是说借方-3000是正确的？
2023-01-29 16:19:44
方亮老师：回复岁禾应该编制如下分录： 冲前一个月份的办公费： 借:其他应付款30000 借:管理费用-30000 月末结转的时候： 借:本年利润-30000 贷:管理费用-30000
2023-01-29 16:36:42
岁禾：回复方亮老师
2023-01-29 16:54:02
岁禾：回复方亮老师 电脑这样做对吗
2023-01-29 17:23:48
方亮老师：回复岁禾老师看不清您发送的图片，您的问题是什么？
2023-01-29 17:44:41
岁禾：回复方亮老师 前一个月份的办公费： 借:其他应付款30000 借:管理费用-30000
2023-01-29 18:09:23
岁禾：回复方亮老师 月末结转的时候， 借本年利润4659 贷主营业务成本19200 贷管理费用办公费-30000 贷管理费用业务招待费509 贷管理费用车辆使用费14950
2023-01-29 18:27:37
岁禾：回复方亮老师 电脑自动生成的是这样结转的，对吗
2023-01-29 18:50:43
岁禾：回复方亮老师 然后会计凭证是这样的，我拍了照片，到底是电脑对，还是会计凭证对呢
2023-01-29 19:04:26
岁禾：回复方亮老师
2023-01-29 19:31:06
方亮老师：回复岁禾您的疑问是什么？祝您工作愉快！
2023-01-29 19:57:54
岁禾：回复方亮老师 月末结转的时候， 借本年利润4659 贷主营业务成本19200 贷管理费用办公费-30000 贷管理费用业务招待费509 贷管理费用车辆使用费14950
2023-01-29 20:17:13
岁禾：回复方亮老师 这个，和我刚刚发的照片会计凭证，两个哪个对？
2023-01-29 20:39:05
方亮老师：回复岁禾电脑对，应该从管理费用的贷方转入本年利润的借方。
2023-01-29 20:49:11
岁禾：回复方亮老师 那如果之前申报是按会计凭证，那还需要对账务进行调整吗
2023-01-29 21:05:08
方亮老师：回复岁禾只要财务报表取数没有出现问题不用调整。以后记住编制类似冲销分录时应该借方负数金额。
2023-01-29 21:34:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  发表的提问：
收到项目管理费用的时候，为什么借单位管理费用 贷 预提费用 然后它的预算会计分录是借 非财政拨款结转 贷 非财政拨款结余怎么理解预算会计的这个分录呀？
财政结转和财政结余是有区别的。 结余包括结余，结余是总的所有资金，结余只是对于使用的预算奖金，不包括没有用完的资金。 你这里是结余的增加，结转的减少。 就是说是将使用部分的确认支出 了。
114楼
2023-01-29 16:14:07
全部回复
：回复陈诗晗老师 能不能通俗一点呀，好绕呀
2023-01-29 16:55:43
陈诗晗老师：回复就是比如财政给你的奖金，你有可能当年没有花完。是不 你当年的收入-支出就是结余 结转=结余+当年没有花完准备之后年度花的钱
2023-01-29 17:24:01
：回复陈诗晗老师 哈哈哈，理解啦
2023-01-29 17:45:49
陈诗晗老师：回复祝同学你学习愉快
2023-01-29 17:59:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 嘟 发表的提问：
月底 管理费用结转本年利润的分录是啥
借；本年利润 贷；管理费用
115楼
2023-01-29 16:30:00
全部回复
嘟：回复邹老师 老师不管管理费用 销售费用 应收应付预收预付 月底是不是都要写本月合计 本年累计
2023-01-29 16:50:29
邹老师：回复嘟你好，是的，都需要做本月合计，本年累计 的统计的
2023-01-29 17:07:10
嘟：回复邹老师 @邹老师:老师本月合计是这个月的借贷余额 本年累计是 以前所有月份的借贷余额加起来吗
2023-01-29 17:29:26
邹老师：回复嘟你好，本月合计是借方或贷方发生额的合计 本年累计是每个月月份的合计的累计
2023-01-29 17:46:13
嘟：回复邹老师 @邹老师:就是 本月合计是这个月份的 本年累计就是 这个月的加上以前所有月份的吧 管理费用月末都没有余额吧 假如这个月 管理费用的 借方是10000 贷方 0 余额10000 那这个月合计和结转怎么做呢老师
2023-01-29 18:00:58
邹老师：回复嘟你好，是的 合计是借方10000，贷方10000，结转是贷方10000
2023-01-29 18:17:59
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
内账 高新研发领用材料的会计分录 和缴纳医社保的会计分录是借管理费用――研发费用，为什么外账是计入研发费用-费用化支出-原材料 期末再转入管理费用？
研发费用是用来加计扣除，高新评定用的。要求要通过研发费用，再转到管理费用的
116楼
2023-01-30 15:15:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 燕 发表的提问：
登记帐本时，管理费用月末是做本月合计与本年合计对吧，那结转的损益在哪里记录？
你好，是的 结转损益在本月合计之前
117楼
2023-01-30 15:43:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 李宁 发表的提问：
为什么做会计分录，月末要结转？怎么结转的？
涉及损益的就需要结转的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
118楼
2023-01-30 16:03:54
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我的原分录是：借：管理费用-租赁费 贷：银行存款；现在对方把钱退回来我的分是是：借银行存款 贷：以前年度损益调整 （去年） 管理费用--租赁费；我的问题是：1.做完了以前年度损益调整月末结转时还要做什么分录么？2.管理费在贷方，月末怎样结转，分录怎样做？
同学你好，你的调整分录是 借：银行存款 贷：以前年度损益调整—管理费用 是以前年度损益调整科目的贷方，不是管理费用的贷方，这里的管理费用，只是一个二级科目，所以你的第二个问题，管理费用贷方是不存在的 第一个问题，结转到利润分配—未分配利润里 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：利润分配—未分配利润
119楼
2023-01-30 16:09:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 丁宇佳 发表的提问：
周转材料低值易耗品月末一次结转时计入管理费用_办公费还是管理费用_低值易耗品摊销
您好 周转材料低值易耗品月末一次结转时计入管理费用-低值易耗品摊销
120楼
2023-01-30 16:26:58
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