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小规模纳税人租房会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
公司租用个人房子，税务局代开发票一年50000元，交了房产税500元！ 小规模纳税人，。怎么记账和摊销，会计分录怎么写！ 公司用法人卡交的租赁和税款
你好，同学。 借：预付账款 50000 贷：银行存款 50000 借：管理费用 贷：预付账款 50000/租赁 日期 房产税不应该由你企业承担，应该是出租 人承担。
46楼
2022-12-23 17:12:15
全部回复
灵儿：回复陈诗晗老师 对，但公司租用个人房子，房产税我们承担的，怎么入账
2022-12-23 17:27:34
陈诗晗老师：回复灵儿计营业外支出处理，这不属于你企业应该承担的。
2022-12-23 17:55:30
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
47楼
2022-12-23 17:38:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2022-12-23 17:58:02
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2022-12-23 18:15:20
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2022-12-23 18:44:45
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2022-12-23 18:59:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
48楼
2022-12-24 16:27:18
全部回复
张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-12-24 16:44:46
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2022-12-24 17:09:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雁子 发表的提问：
小规模纳税人物业公司开房屋租金发票给租户，租金下月交，分录怎么做？
你好 借应收 贷收入 应交税费
49楼
2022-12-24 16:40:12
全部回复
雁子：回复玲老师 如果租金是52000，分录的具体数据可以算一下吗？
2022-12-24 16:55:48
雁子：回复玲老师 应交税费都有哪些？
2022-12-24 17:21:44
玲老师：回复雁子你好 如果租金是52000， 你好 借应收52000 贷收入52000/1.05 应交税费52000/1.05*0.05
2022-12-24 17:43:37
雁子：回复玲老师 不考虑印花税了吗？
2022-12-24 18:02:04
玲老师：回复雁子那这样分好多分录 呢 有印花税  房产土地都要做的，上面回的租赁收入的分录 
2022-12-24 18:15:17
雁子：回复玲老师 房产税由房产公司上，我们是物业公司
2022-12-24 18:36:34
雁子：回复玲老师 麻烦把印花税分录和租赁收入分录都写一下，谢谢
2022-12-24 18:59:38
玲老师：回复雁子印花税是出租方按租金乘以12%。印花税是出租方按租金乘以12%。房产税是房东交。
2022-12-24 19:18:07
玲老师：回复雁子赁费的收入已经写完了，第一个分录就是。
2022-12-24 19:28:55
玲老师：回复雁子借税金及附加贷应交税费。这个是印花税。
2022-12-24 19:57:14
玲老师：回复雁子交纳的时候，借应交税费贷银行存款。
2022-12-24 20:10:51
雁子：回复玲老师 房屋租赁的印花税税率不是千分之一吗？
2022-12-24 20:25:57
玲老师：回复雁子是的。是的，1‰的印花税。
2022-12-24 20:52:12
玲老师：回复雁子小规模有减半征收的政策。
2022-12-24 21:14:16
雁子：回复玲老师 那您之前说是印花税是出租方按租金乘以12%？到底是租金乘以千分之一还是租金乘以12%？
2022-12-24 21:33:44
玲老师：回复雁子前面字打的不完整。印花税是出租房交。然后房产税是按。租赁金额乘以12%。
2022-12-24 21:52:47
雁子：回复玲老师 印花税是承租方交还是出租方交？或者房屋租赁合同签订的甲方是承租人、乙方是物业公司，印花税由甲方交还是乙方交？
2022-12-24 22:21:25
玲老师：回复雁子印花税是。甲乙双方都需要交。
2022-12-24 22:50:19
玲老师：回复雁子印花税是签订合同的合同，双方都需要交。
2022-12-24 23:02:55
雁子：回复玲老师 加入合同签订金额是78000，但这次开票开了52000，那印花税按哪个计算？
2022-12-24 23:15:17
玲老师：回复雁子按照合同金额不按开发票。
2022-12-24 23:36:16
玲老师：回复雁子。签订合同就需要缴纳印花税。
2022-12-25 00:06:08
雁子：回复玲老师 可是如果签的合同是三年租金78000，乙方就租了2两年，甲方就开了52000的发票，印花税还是按合同金额交吗？
2022-12-25 00:20:43
玲老师：回复雁子。合同上已经写了，总金额就按这个总金额交。或者你再和你税务局确认一下，可不可以按年交？
2022-12-25 00:48:00
雁子：回复玲老师 还要请教一下，针对小规模物业公司多年没有印花税，会有怎样的风险？
2022-12-25 01:01:03
玲老师：回复雁子你好查到会让补交还有滞纳金
2022-12-25 01:16:44
雁子：回复玲老师 不是所有的事务都要签订合同的，针对物业公司都主要有哪些必须签订合同的项目？
2022-12-25 01:42:12
玲老师：回复雁子为了保证三流合一，建议发生的业务都签订合同。 比如你平时零星买个小工具，这就不用。
2022-12-25 02:02:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
50楼
2022-12-24 17:07:04
全部回复
小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-24 17:24:40
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-24 17:44:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 俊秀的羽毛 发表的提问：
小规模纳税人房租发票税率
你好，小规模5%。
51楼
2022-12-24 17:22:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
52楼
2022-12-24 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
53楼
2022-12-25 16:47:18
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
54楼
2022-12-25 16:59:15
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-25 17:18:09
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-25 17:32:31
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-25 17:55:20
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-25 18:11:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.64w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
55楼
2022-12-25 17:27:09
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
56楼
2022-12-25 17:35:59
全部回复
微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-25 17:47:29
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-25 18:15:41
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-25 18:32:34
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-25 18:56:01
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-25 19:06:40
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-25 19:28:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 转角七号 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人第一个月付的房屋租金怎样记分录
你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
57楼
2022-12-26 16:03:44
全部回复
转角七号：回复邹老师 如果是付一年的第二月还用摊销嘛
2022-12-26 16:23:56
邹老师：回复转角七号你好，付一年的房租，就需要按月摊销的
2022-12-26 16:47:30
转角七号：回复邹老师 摊销分录怎样写 跨会计年度的怎么弄
2022-12-26 17:01:15
邹老师：回复转角七号你好 借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用 摊销不受跨年度影响的
2022-12-26 17:23:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房屋租赁，小规模一般纳税人分别是什么税率，
你好 小规模不动产租赁按5% 一般纳税人不动产租赁按9%
58楼
2022-12-26 16:20:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
59楼
2022-12-26 16:47:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
60楼
2022-12-26 17:07:49
全部回复
玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2022-12-26 17:36:18
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2022-12-26 17:48:30
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-26 18:04:47
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 18:17:58
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