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小规模纳税人租房会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.62w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
106楼
2023-01-28 16:03:26
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菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-01-28 16:29:41
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-01-28 16:47:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
107楼
2023-01-28 16:32:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
108楼
2023-01-29 15:19:29
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-01-29 15:45:08
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-01-29 16:08:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
房屋租赁专票税点一般纳税人和小规模分别是几？
房屋租赁专票税点一般纳税人9% 小规模5%
109楼
2023-01-29 15:34:07
全部回复
哎嗨：回复紫藤老师 没有3的税率是么？
2023-01-29 15:58:13
紫藤老师：回复哎嗨一般的销售货物的是3%
2023-01-29 16:15:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 唠叨的月饼 发表的提问：
小规模纳税人公司转租一部分房屋，租赁费开票税率是多少
你好，小规模纳税人租金简易计税，征收率5%。
110楼
2023-01-29 16:01:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
房租收入税率小规模纳税人人2019年的
你好 增值税百分之五的
111楼
2023-01-29 16:30:01
全部回复
海之蓝：回复郭老师 原2019年开成3%，现红字冲，原科目借，预收账款80000(含税价)，贷，其他业务收入80000元，然后冲新开发票，纳税上会有什么变化？
2023-01-29 16:45:38
郭老师：回复海之蓝增值税增加 主营业务收入减少
2023-01-29 17:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 婷 发表的提问：
从事房屋租赁的小规模纳税人一次收取一年房租可以按月分摊吗
应当按月分摊
112楼
2023-01-30 16:07:22
全部回复
婷：回复邹老师 只有房屋租赁，没有其他业务，那如果分摊后月收入不超过3万元可以免税吗
2023-01-30 16:33:01
邹老师：回复婷可以免税 但是你发票也必须按月开具，而不能一次性开具
2023-01-30 16:48:02
婷：回复邹老师 已经一次性开完发票了还能按月分摊了吗
2023-01-30 17:00:30
邹老师：回复婷不可以
2023-01-30 17:12:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
113楼
2023-01-30 16:19:47
全部回复
精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2023-01-30 16:38:59
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-30 16:57:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
114楼
2023-01-30 16:26:58
全部回复
玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2023-01-30 16:54:51
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2023-01-30 17:21:12
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2023-01-30 17:31:50
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2023-01-30 17:49:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
115楼
2023-01-31 15:48:06
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
116楼
2023-01-31 16:10:14
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.73w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
小规模纳税人租房再转租出去，要交哪些税？
你好，增值税，附加税，印花税，房产税，企业所得
117楼
2023-01-31 16:26:59
全部回复
阿涅：回复暖暖老师 老师，房产税是房子所有权人交的吧？
2023-01-31 16:45:33
暖暖老师：回复阿涅出租人缴纳的，也就是第一次的出租方
2023-01-31 16:56:41
阿涅：回复暖暖老师 不好意思老师，我没懂。如果我是小规模纳税人，我跟A公司租来的房子，我现在租给M公司，是由A公司缴纳房产税还是由我缴纳？
2023-01-31 17:09:08
暖暖老师：回复阿涅由A缴纳房产税的，出租方
2023-01-31 17:19:56
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
118楼
2023-02-01 15:24:55
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-02-01 15:58:28
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-02-01 16:15:34
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
老师，请问一下小规模纳税人房租租赁租赁费的税点是多少？出租方是二房东，小规模纳税人。他转租的房子开具房屋租赁费，是三个点还是5个点呢？
小规模不动产租赁是5%
119楼
2023-02-01 15:52:44
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
120楼
2023-02-01 16:18:55
全部回复
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