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不动产分期抵扣的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ May? 发表的提问：
进项税抵扣的方法包括不动产分期抵扣吗
您好 现在不动产不分期抵扣了
31楼
2022-12-20 17:16:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
分期抵扣的只有不动产吗？其他固定资产呢也分期吗
你好，分期抵扣只是针对不动产 其他固定资产是一次性抵扣的
32楼
2022-12-20 17:31:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
，分期抵扣的，什么是不动产在建工程，只有不动产才分期啊，在建工程还在建买材料时也只能抵扣百分六十吗
不动产分期抵扣进项税额是税法规定的 在建工程还在建买材料时也只能抵扣百分六十
33楼
2022-12-20 17:38:50
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太阳花～上课：回复bamboo老师 买材料时跟不动产一样的抵扣，完工转到不动产以后就不需要再抵扣了对吧
2022-12-20 18:00:08
bamboo老师：回复太阳花～上课买材料时跟不动产一样的抵扣60% 抵扣第一次后的第13个月 开始第二次40%抵扣
2022-12-20 18:19:46
太阳花～上课：回复bamboo老师 买材料时跟不动产一样的抵扣，完工转到不动产以后就不管了对吧
2022-12-20 18:41:47
bamboo老师：回复太阳花～上课买材料时跟不动产一样的抵扣，完工转到不动产以后就不管了 对的
2022-12-20 19:07:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
去年建厂房的材料进项全部认证抵扣了，不动产进项是不是初次只能抵扣60%？现在是不是要做进项转出至待抵扣？如何做分录
借：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--待抵扣税款贷：银行存款
34楼
2022-12-20 17:56:59
全部回复
小鱼儿：回复袁老师 就是将40%部分转出到待抵扣的分录？应该和银行存款没关系吧
2022-12-20 18:14:48
袁老师：回复小鱼儿借应交税费--待抵扣税款贷：：应交税费--应交增值税（进项税额），
2022-12-20 18:27:26
小鱼儿：回复袁老师 好的！不通过进项税转出过度吗？老师
2022-12-20 18:37:43
袁老师：回复小鱼儿不用的了。。。。。。。。。。
2022-12-20 18:55:23
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
出售一台固定资产设备（非不动产）会计分录如何做？
你好，借固定资产处置，累计折旧，贷，营业外收入
35楼
2022-12-21 17:18:37
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清荷善水：回复小洪老师 不全面啊
2022-12-21 17:45:52
小洪老师：回复清荷善水你好，这个已经是处置固定资产的分录了，你说的全面那个是计提的分录去了
2022-12-21 18:08:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
出售一台固定资产设备（非不动产）会计分录如何做？ 具体点的
你用的啥会计准则，之前抵扣么几时买的是车么？
36楼
2022-12-21 17:39:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
不动产需要分期申报抵扣吧
你好！是的分两年抵扣 第一年60% 第二年40%
37楼
2022-12-21 17:53:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
不动产分期抵扣是啥意思啊
就是购入的不动产进项说抵扣额，要分2年进项抵扣，第一年抵扣60%。第二年抵扣40%。
38楼
2022-12-22 17:23:23
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艳杨天：回复徐阿富老师 这是规定么？
2022-12-22 17:37:41
徐阿富老师：回复艳杨天你好，对的，这个是规定，不然大家都一次性抵扣了，就没有这个分期抵扣的慨念了。
2022-12-22 18:03:42
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
老师 不动产分期抵扣计算表这里面填的数字是不是购进固定资产的抵扣额了？
不动产分期抵扣不包括购进的固定资产进项税，只是房屋建筑物不动产的进项税。
39楼
2022-12-22 17:33:01
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
购买的机器设备需要分期抵扣进项税吗，还是就是不动产要分期抵扣
机器设备不用，可以一次抵扣完。不动产需要分2年。
40楼
2022-12-22 17:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 机智的小馒头 发表的提问：
企业领用自产产品用于经营性不动产建设和非经营性不动产建设的会计分录分别怎么做
这个都是一样的，借固定资产，贷库存商品，这个不需要视同销售了，
41楼
2022-12-23 16:52:06
全部回复
maize老师：回复机智的小馒头借在建工程，，贷库存商品，
2022-12-23 17:12:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 2333333 发表的提问：
购入不动产是分期抵扣进项,购入汽车做固定资产也能分期抵扣进项吗?
你好，不动产进项是分期抵扣 汽车的进项是一次性抵扣，不需要分期抵扣的
42楼
2022-12-23 16:58:11
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
不动产分期抵扣的第二期这样填写对吗，还是应该吧3255.14改填到本期转出的待抵扣不动产进项税额
http://blog.sina.com.cn/s/blog_a5811e1c0102wobr.html 看看这里对你有帮助
43楼
2022-12-23 17:22:16
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 长风 发表的提问：
增值税纳税申报表中的 不动产分期抵扣计算表（表五），里面的本期“转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额”怎么理解啊是不是说当前购入时，40%填进“转入的待抵扣不动产进项税额“。当月40%可以抵扣了，就填进“本期转出的待抵扣不动产进项税额”
第一年抵扣比例为60％，第二年抵扣比例为40％。60%填进“本期可抵扣不动产进项税额“， “转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额”不需要填
44楼
2022-12-23 17:50:59
全部回复
长风：回复文文老师 谢谢老师，同时我主要是想知道转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额是什么时候需要填的
2022-12-23 18:08:39
文文老师：回复长风看下附件，图片，就明白了
2022-12-23 18:37:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ MONEY 发表的提问：
分期租赁固定资产其中有张本金的发票逾期无抵扣，那么无抵扣的那部分税额的会计分录应该怎么做？
你好 列入固定资产原值中！
45楼
2022-12-24 16:49:03
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MONEY：回复老江老师 原值之前入账是不含税金额，已经折旧了一年多了，如果入原值的话到时候供完款项对冲时会不会不一致？那么具体分录应该怎么写？
2022-12-24 17:09:10
老江老师：回复MONEY调整固定资产原值 ，是可以的 另外，与对方商量一下，红冲，重新开具，行不行？
2022-12-24 17:27:26
MONEY：回复老江老师 谢谢老师，如果调整原值，那么会计分录应该怎么写？？还有折旧那部分
2022-12-24 17:50:02
老江老师：回复MONEY进项税部分，借记固定资产 折旧，按调整后的原值 ，重新计算
2022-12-24 18:17:32
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