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不动产分期抵扣的会计分录
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ smile 发表的提问：
请问不动产在建工程领用自产产品怎么做会计分录？
你好，借在建工程贷库存商品 成本价
91楼
2023-01-11 16:51:21
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smile：回复蝴蝶老师 那不动产在建工程领用外购原材料呢？
2023-01-11 17:06:31
蝴蝶老师：回复smile你好，也是这样做的，没有区别
2023-01-11 17:19:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小小妮 发表的提问：
老师，不动产在建工程进项分期抵扣时，是不是只要确定这批材料用于不动产时就分期抵扣申报，　还是先全额抵扣，等在建工程转入固定资产时再将40%转入待抵扣进项
您好！确认用于不动产的时候就分开
92楼
2023-01-11 17:14:59
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小小妮：回复宋生老师 那确定的是不是就填写在本期用于购建不动产的扣税凭证这一栏吗
2023-01-11 17:30:12
宋生老师：回复小小妮您好！是的。但是40%要进项转出
2023-01-11 17:50:03
小小妮：回复宋生老师 那有些材料已全额认证，后用于不动产，需要填进项转出额这张表吗，还是只要填不动产分期抵扣表中本期转入待抵扣不动产进项
2023-01-11 18:15:34
宋生老师：回复小小妮您好！是你不能抵扣的40%在主表的进项税额转出填写
2023-01-11 18:40:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ smile 发表的提问：
麻烦你帮我看看这个第二小题，这个是不动产扩建，税不是不可以抵扣的吗
你好，不动产营改增之后是可以抵扣的
93楼
2023-01-27 17:43:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 源源不断 发表的提问：
你好！！我想请问一下，不动产抵扣，是从什么时候开始可以抵扣的呀？？
原规定：2016年5月1日后，也就是全面营改增时，（购买）取得的不动产或不动产在建工程（未竣工），其进项税额自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例60%，第二年抵扣比例40%。 现规定：2019年4月1日后，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣，可以一次性在购入当期抵扣。 如果以前按2年分期抵扣，还有尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可以在2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。也就是，原分期抵扣遗留下的待抵扣进项税额，可以一次性在实施新规后的当期抵扣。
94楼
2023-01-27 18:03:35
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沉默是金 发表的提问：
不动产分期抵扣在增值税表二如何填写？
你好，如下图说明
95楼
2023-01-27 18:17:59
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石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
在产品、产成品、不动产发生非正常损失的会计分录
你好，借营业外支出贷在产品
96楼
2023-01-28 15:16:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小会计 发表的提问：
敢情不动产今年不需要分两年抵扣了么？老师
对的 从19年4月1日开始不动产进项也是一次抵扣了
97楼
2023-01-28 15:39:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 如影随形 发表的提问：
老师，不动产的抵扣现在是一次还是分两次抵扣？
你好，从19.4.30开始不动产的抵扣现在是一次
98楼
2023-01-28 16:04:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 求知 发表的提问：
关于不动产抵扣，都要填哪张表哪几行？
附表二和附表五
99楼
2023-01-28 16:27:55
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求知：回复郭老师 有附表5吗？
2023-01-28 16:38:24
郭老师：回复求知你打开看下，我们这边有，上月别的学员问过，他的也有，你的我们不清楚
2023-01-28 16:51:10
求知：回复郭老师 附表二里，剩余的40%，在待抵扣进项税额里，要填吗？
2023-01-28 17:15:19
求知：回复郭老师 是附表二和附表三吧
2023-01-28 17:43:01
求知：回复郭老师 我们这附表三的名字叫，服务、不动产、和无形资产扣除项目明细
2023-01-28 17:53:32
郭老师：回复求知是的 不是附表三，附表五不动产分期抵扣明细表
2023-01-28 18:21:36
求知：回复郭老师 附表二里，剩余的百分之四十，在待抵扣进项税额里，要填吗？
2023-01-28 18:44:13
郭老师：回复求知需要填写的
2023-01-28 18:56:11
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 支晓丹 发表的提问：
不动产第一年是不是最多只能抵扣60%，如果第一年抵扣不60%，可以下年抵扣吗
购进的第一个月只能抵扣60%.剩余的百分之40要在第十三个才以抵扣
100楼
2023-01-28 16:41:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 爱笑的羽毛 发表的提问：
请问企业置换的不动产可以抵扣吗？
一般纳税人取得不动产专票可以抵扣
101楼
2023-01-29 15:59:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
现在的不动产允许抵扣了吗？
是的。一般纳税人取得专票可以抵扣
102楼
2023-01-29 16:21:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
用于不动产当期不是只能抵扣60%吗？
从2019年4月1日起可以一次性抵扣了
103楼
2023-01-29 16:35:46
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ sj 发表的提问：
不动产可以抵扣吗
可以的，第一年60%，满一年以后第13个月抵余下40%。
104楼
2023-01-29 16:41:59
全部回复
sj：回复方老师 有没有2016,5.31之分
2023-01-29 17:01:31
方老师：回复sj2016.5.1后，购买用于办公的不动产。
2023-01-29 17:14:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
2016年5月1日到2019年4月1日 不动产是先抵扣60% 剩余的40%的第十三个月抵扣吗
你好之前是的 19.4.1号开始是一次性抵扣了
105楼
2023-01-30 15:59:23
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追逐我的明天。：回复meizi老师 那16.5.1日 动产领用材料 商品呢
2023-01-30 16:18:35
meizi老师：回复追逐我的明天。你好 根据《财政部 国家税务总局关于全面du推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第二条第一款第一项规定：“......2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。” 2016.51号之后都是分年的哦
2023-01-30 16:40:54
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