Tishion：回复郭老师 分录要怎么做，借方计啥？

Tishion：回复郭老师 现在科目余额表 其他应收款-代扣社保，这个金额已经在贷方了。

郭老师：回复Tishion借其他应收款贷营业外收入

Tishion：回复郭老师 就这样做分录冲掉就行了吗？

郭老师：回复Tishion是的，不还给对方的这样做，

Tishion：回复郭老师 还有，老师，就是我上个会计他们确认工资确认多了，现在应付职工薪酬-工资他的金额是在贷方了，我这边要怎么把这部分冲掉。

郭老师：回复Tishion红冲多计提的，或者下月少计提

Tishion：回复郭老师 不是，他是现在应付职工薪酬是在贷方了，现在这部分金额没办法找回来，这边要把这部分都金额要冲掉。

郭老师：回复Tishion贷方余额不就是 借费用负数贷应付职工薪酬负数 冲掉了

Tishion：回复郭老师 哦，就是做一笔红冲，把多余的那部分冲掉是吧。

郭老师：回复Tishion你好，是的，

Tishion：回复郭老师 好的 谢谢

郭老师：回复Tishion不用客气的，

 Tracy：回复紫藤老师 不做坏账处理吗？

紫藤老师：回复 Tracy如果确定收不回了，可以转入营业外支出

 Tracy：回复紫藤老师 我看我们公司之前做的科目是 借 资产减值损失 贷 坏账准备 其他应收款，但是个人的还是没有核销掉

紫藤老师：回复 Tracy你现在核销，就转入营业外支出

谭凯：回复建筑王老师 好的谢谢老师

瓶子：回复辜老师 新增的话，是不是既是个人往来，又是单位往来了？

辜老师：回复瓶子你可以新增一个二级科目，个人往来，然后再启用辅助核算

瓶子：回复辜老师 老师，现在其他应收款科目只有一级科目，新增二级的话，就是两个二级科目了，一个对往来单位进行辅助核算，另一个对个人进行辅助核算，对吗？

叮当：回复邹老师 老师，如果金额不大，可以用直接转销法嘛，借：管理费用，贷：其他应收款

邹老师：回复叮当你好，这个是不能通过管理费用 核算的

叶音：回复龙枫老师 你好，那其他应付款也属于部门吗

龙枫老师：回复叶音实在不好意思刚才老师看错了，请不要给差评谢谢 更正一下，其他应收款设置个人往来，应付款属于部门，应收账款设置客户往来，应付账款设置供应商往来

叶音：回复龙枫老师 没事，老师。你帮我看看这上面的选项

叶音：回复龙枫老师 个人往来这个要设在哪个

龙枫老师：回复叶音对于往来账要很多的是看你跟谁往来，如果是企业员工的话就放在员工的，如果是部门往来的话就放在部门，也并不是确定的哦，是根据企业具体情况来对待的章

田老师：回复爱笑的流沙会计制度与税法对坏账准备的区别 对坏账损失计提的坏账准备是“八大减值准备”中惟一一个可以在税前以一定条件和标准列支的特殊项目。 　　区别之一：计提坏账准备的范围不同。 现行会计制度规定，除了应收账款应计提坏账准备外，其他应收款项也应计提坏账准备。同时规定企业的预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提坏账准备。也就是说，会计实务中，计提坏账准备的范围包括应收账款、其他应收款，但不包括应收票据(转入其他应收款的除外)。 《企业所得税税前扣除办法》规定，可在税前扣除的坏账准备的计提范围仅限于“纳税人因销售商品、产品或提供劳务”而产生的年末应收账款，包括应收票据的金额。也就是说，在备抵法下，税法准予税前扣除的坏账准备的计提范围较会计规定多出一个“应收票据”的金额，少了一个“其他应收款”的金额。 　　区别之二：计提坏账准备的方法和比例不同。 企业会计制度规定，坏账准备的计提方法和计提比例由企业自行确定。提取的方法一经确定，不能随意变更;如需变更，应在会计报表附注中说明。具体方法有：应收账款余额百分比法、销货百分比法、账龄分析法等。 《企业所得税税前扣除办法》只规定了一