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核销其他应收款的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ ‘’最初的……” 发表的提问：
你好 老师 请问一下单位有应收账款，应付账款，其他应收款，其他应付款 。 如果往来单位有借款的情况 应付账款可以递减完 多借的计入哪里啊(需要会计分录到二级明细) 。 应收账款还有的情况下借给往来单位，计入哪里啊(需要会计分录到二级明细)。 和公司没有销售业务的往来 为了方便体现 某人的往来 可以把其他应付款(贷方) 换成其他应收款（借方)吗 这样的话 需要应收账款报告表，应付账款报告表，其他应收款报告表 就行了吗
同学你好 对的 这样就可以
286楼
2023-03-28 14:53:59
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‘’最初的……”：回复朴老师 老师   那需要会计分录二级明细的怎么弄啊  
2023-03-28 15:22:27
朴老师：回复‘’最初的……”同学你好 这个需要你自己做明细
2023-03-28 15:47:20
‘’最初的……”：回复朴老师 好的  多谢老师
2023-03-28 16:02:10
朴老师：回复‘’最初的……”满意请给五星好评，谢谢
2023-03-28 16:20:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
其他应付款-甲借方余额1万，后来给甲还了2万，摊平1万，剩下1万块用不用转到其他应收款去 会计分录是不是这样子 借：其他应付款甲1万
您好，最好结转入其他应收款里去，分录，借：其他应收款-甲，1万元，贷；其他付收款-甲，1万元
287楼
2023-03-29 14:17:31
全部回复
好好学习，天天向上：回复王雁鸣老师 其他应付款-甲贷方余额1万，后来给甲还了2万，摊平1万，剩下1万块用不用转到其他应收款去 会计分录是不是这样子 借：其他应付款甲1万 其他应收款甲1万 贷：现金2万 我这样做正不正确？
2023-03-29 14:41:41
王雁鸣老师：回复好好学习，天天向上您好，这样也可以的。正确。
2023-03-29 15:06:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白云 发表的提问：
企业代扣代缴社保怎么做会计分录？是用其他应收款还是其他应付款？
你好，如果是先交社保，后从工资 扣款，就是其他应收款，如果是先扣社保 ，后交社保，是其他应付款 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款或其他应付款 贷：银行存款
288楼
2023-03-29 14:29:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
公司交社保从工资里扣的个人那部分到底是通过“其他应收款”还是“其他应付款”？具体 的流程会计分录是怎样的？
其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221 可以看看这个
289楼
2023-03-29 14:34:38
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
已经收到对方收条上的保证金？ 会计科目借方 现金 贷方 其他应收款 老师为什么不会是贷方不是其他应付款呢 为什么
收到别人给你的保证金，应该是借库存现金 贷其他应付款的
290楼
2023-03-29 14:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ i 发表的提问：
老师我们2019年的其他应收款期末借方余额1800万和其他应付款贷方余额893万，是不是金额过大，如何调整呢？有具体的会计分录吗？
您好 请问其他应收款都是由单位往来组成么
291楼
2023-04-02 17:07:20
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i：回复bamboo老师 2019年年底给老板转了1200万 挂到其他应收款了
2023-04-02 17:23:53
bamboo老师：回复i那这样账务处理没有问题 不过这金额太大了 税务查账会被视为分红 然后计算缴纳个人所得税的
2023-04-02 17:35:15
i：回复bamboo老师 那应该建议老板怎么做呢？其他应付款893万有问题吗，去年年度账上挂了一笔暂估成本740万，挂到其他应付了，因为我是刚来，还没和上个会计交接。不大明白。
2023-04-02 17:59:43
bamboo老师：回复i暂估挂在其他应付账款科目可以的 暂估是否是单位的实际情况
2023-04-02 18:22:31
i：回复bamboo老师 是的 那这个我还用做处理吗 其他应收和其他应付 感觉金额就是有点大
2023-04-02 18:37:23
bamboo老师：回复i就是其他应收款 挂账这么大金额 被税务查到 肯定有话说
2023-04-02 18:55:08
i：回复bamboo老师 就说转给老板了？但是没交税。。
2023-04-02 19:20:52
bamboo老师：回复i可以这样解释 但是税务不一定会结算 如果要调账的话 也只好调账19年12月的 您还能反结账么
2023-04-02 19:41:40
i：回复bamboo老师 可以反结 怎么调账 有具体会计分录吗老师
2023-04-02 20:03:04
bamboo老师：回复i可以其他应收款老板名下的调整到暂估的其他应付下 相当于老板支付了暂估的款项 借：其他应付款-暂估 贷：其他应收款-老板
2023-04-02 20:26:10
i：回复bamboo老师 另外我们年底利润过高 老板想合理避税，不交那么多企业所得税，应该怎么做呢？找些成本票还是增加费用？
2023-04-02 20:46:38
bamboo老师：回复i可以增加成本跟费用 也可以先暂估 汇算清缴前取得发票就好了
2023-04-02 21:14:40
i：回复bamboo老师 那我现在把其他应付的暂估成本冲掉 是不是白暂估了 ？之前有会计说最好不要动成本？
2023-04-02 21:43:58
bamboo老师：回复i我给您写的调整分录没有冲掉成本啊 没涉及到成本科目啊
2023-04-02 22:05:41
i：回复bamboo老师 好的 明白了 看错了 谢谢老师
2023-04-02 22:29:28
bamboo老师：回复i不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-02 22:54:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小香香 发表的提问：
老师，你好，有关老板娘的账，想问下应该怎么调。我们账上现在 其他应收款—老板娘120000 ， 其他应付款—老板娘 479600 。结余 359600我想把其他应和其他应付冲了，应该怎么做会计分录呢？
借其他应付款—老板娘120000 贷其他应付款—老板娘120000
292楼
2023-04-02 17:20:06
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蒋飞老师：回复小香香借其他应付款—老板娘120000 贷其他应收款—老板娘120000 这样，其他应收款余额未0其他应付款余额359600 （以这一回答为准）
2023-04-02 17:35:24
小香香：回复蒋飞老师 老师。应该是 借 其他应付款120000 贷 其他应收款120000吧，这样其他应收款平了，其他应付结余是359600
2023-04-02 18:01:10
蒋飞老师：回复小香香是的，你的理解很对
2023-04-02 18:26:28
小香香：回复蒋飞老师 那老师，我们公司的实收资本还没有到账，我们公司注册资本100万，老板娘占股份的40% 现在调账后公司还欠老板娘359600 可以转为实收资本吗？具体分录应该怎么做？
2023-04-02 18:54:57
蒋飞老师：回复小香香可以转为实收资本的 借其他应付款359600 贷实收资本359600
2023-04-02 19:16:32
小香香：回复蒋飞老师 老师，那还有60%的股份是另一个公司占股的，那实收资本到账，是不是他们的也需要把60万转到公司公户上来？
2023-04-02 19:45:32
小香香：回复蒋飞老师 我们公司一个自然股，一个法人股
2023-04-02 20:00:54
蒋飞老师：回复小香香是的，你的理解很对 需要把60万转到公司公户上来的。
2023-04-02 20:24:03
小香香：回复蒋飞老师 老师，公司缴纳的所得税可以税前扣除吗？
2023-04-02 20:45:59
蒋飞老师：回复小香香缴纳的所得税不可以税前扣除的
2023-04-02 21:15:05
小香香：回复蒋飞老师 老师，还有单位和个人缴纳社保这块，怎么写会计分录？里面包含单位的和个人的。
2023-04-02 21:25:34
蒋飞老师：回复小香香交纳社保： 借管理费用…社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分）发工资时从工资扣除 贷银行存款
2023-04-02 21:43:20
小香香：回复蒋飞老师 好的。 老师， 还有咱们公司发放的工资。可以不计提。直接 借：管理费用—工资 销售费用—工资 贷：银行存款 这样也可以吧？
2023-04-02 22:07:45
蒋飞老师：回复小香香可以的，不过一般需要计提的
2023-04-02 22:24:05
小香香：回复蒋飞老师 那这个计提，作用是什么呢？计提不计提，对账务有什么影响呢？
2023-04-02 22:43:14
蒋飞老师：回复小香香没有影响的，只是不太规范。
2023-04-02 23:02:07
小香香：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师。
2023-04-02 23:31:16
蒋飞老师：回复小香香不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-02 23:55:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等待的衬衫 发表的提问：
个税、社保、公积金以及工资的计提、发放和代扣代缴会计分录是怎么样的。社保和公积金个人部分计其他应收款还是其他应付款？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
293楼
2023-04-02 17:41:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户_ph283665 发表的提问：
行政单位收到企业转来合同保证金，借银行存款，贷其他应付款，后将此款从收入汇缴户转进归集户，借，其他应收款-归集户，货：银行存款， 这两笔分录预计算会计分录怎么做分录？
你好！ 1. 借：资金结存…货币资金 贷：其他应付款，
294楼
2023-04-02 17:47:59
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蒋飞老师：回复学堂用户_ph2836652. 借，其他应收款-归集户，货：资金结存…货币资金
2023-04-02 18:05:03
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 老师，预算会计分录没有其他应收款-归集户这个科目，有资金结存-归集户
2023-04-02 18:21:56
蒋飞老师：回复学堂用户_ph283665你好！ 不属于本单位预算资金，预算会计可以不做分录的
2023-04-02 18:33:29
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 收到退还保证金的零帐户到账通知书，借，零账户，贷其他应收款-归集户，借资金结存-零账户，贷，资金结存-归集户，对吗？
2023-04-02 18:56:25
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 通过零账户退还企业的保证金，预算会计分录怎么记分录？
2023-04-02 19:20:09
蒋飞老师：回复学堂用户_ph283665借，其他应付款（或行政支出） 货：资金结存…零余额账户用款额度
2023-04-02 19:37:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 风铃 发表的提问：
公司每个月16号发放上个月的工资，那么会计在计提工资的时候是次月计提上个月的还是当月计提当月的呢？而且对于社保这一块该怎么计提呢？我没搞明白每月发放工资时间不同，会计分录有什么不同？对于个人那部分，什么时候用其他应付款，什么时候用其他应收款呢？
你好 是当月计提当月的工资，不论什么时候发放就直接做发放的分录就可以了，先缴纳社保后发工资计入其他应收款，先发工资后缴纳社保计入其他应收款。
295楼
2023-04-03 13:56:30
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风铃：回复答疑苏老师 老师，这面都是其他应收款了呢？
2023-04-03 14:12:43
答疑苏老师：回复风铃你好 先缴纳社保后发工资计入其他应收款，先发工资后缴纳社保计入其他应付款。老师上面写忘了。
2023-04-03 14:23:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
老师好。请问pos机押金退回，走什么会计科目？ 贷其他应收款还是其他应付款？
看你当时的支付是挂什么科目
296楼
2023-04-03 14:04:47
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会计学堂125：回复辜老师 当时还没有这个软件呢，查不到当时咋做的呀
2023-04-03 14:30:15
辜老师：回复会计学堂125可以从你的其他应收款或其他应付款的明细表中看一下
2023-04-03 14:56:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲单位付给已单位的往来款，甲单位的会计分录借：其他应付款--乙 贷银行存款 、那乙单位的会计分录：借银行存款 贷：其他应收款 对吗？
甲单位的会计分录 借：其他应收款--乙 贷；银行存款 乙单位的会计分录 借；银行存款 贷：其他应付款 通常是这样
297楼
2023-04-03 14:18:30
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ yangwa 发表的提问：
预收定金5千，当时在应收贷方记着，现在不从银行支出定金，是老板自己支付给对方定金。 现在老板让把自己支付的定金款冲减他的其他应付款，等于借应收，借其他应付款，怎么账务处理啊？？？
同学你好 就写如下会计分录把相关金额冲掉就写： 借：应收账款   贷：其他应付款
298楼
2023-04-03 14:41:58
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yangwa：回复小杜杜老师 原分录是借银存贷应收
2023-04-03 15:18:08
yangwa：回复小杜杜老师 现在是不走银存，冲减老板的其他应付款。你的分录就增加了其他应付款啊
2023-04-03 15:35:24
小杜杜老师：回复yangwa那你原来挂老板的账是不是挂在其他应付款，如果是的话就只能冲它。一般来说不是挂其他应收款吗，你挂了其他应付款所以才会导致这种情况，这个金额就要反着来理解。
2023-04-03 15:52:24
yangwa：回复小杜杜老师 收定金原分录是借银存，贷应收。 老板现在不走银存，意思他支付出去定金，冲减他的借款其他应付款减少
2023-04-03 16:22:15
yangwa：回复小杜杜老师 直接做账不平，我用现金过渡下，现金有增加，头疼
2023-04-03 16:34:45
小杜杜老师：回复yangwa但是你之前是不是一直用其他应付款呀，如果是的话这样做是没有问题的，你原来计入其他应付款时，余额方向就是相反的，反着来理解。
2023-04-03 16:54:49
yangwa：回复小杜杜老师 是的他的借款我全部走的其他应付款
2023-04-03 17:05:23
yangwa：回复小杜杜老师 那我怎么现金过渡把应收贷方冲减了，把老板其他应付款冲减了？？？
2023-04-03 17:21:19
yangwa：回复小杜杜老师 用现金过渡了，现金又增加了，直接晕了不会啦
2023-04-03 17:37:08
小杜杜老师：回复yangwa你看，他借款你计入其他应付款借方，所以他还款（也就是代付款项）你就得计入贷方。这个其他应付款要冲平要么让他把钱还回来，要么支付款项时让他支付。
2023-04-03 18:03:00
yangwa：回复小杜杜老师 都是公司向他借款啊，借银存，贷其他应付款啊。不是他借公司的。 现在这个定金是借其他应付款，借借应收，怎么把账做平？
2023-04-03 18:17:25
小杜杜老师：回复yangwa就按照我写的第一个会计分录写； 贷记其他应付款表示的公司欠他的钱增加了。
2023-04-03 18:44:50
yangwa：回复小杜杜老师 可是他不愿意啊，他意思要给他减少啊
2023-04-03 19:09:42
yangwa：回复小杜杜老师 好的，也只能那样子记，账是平的，不然我现金科目过渡，现金上可有问题
2023-04-03 19:29:29
小杜杜老师：回复yangwa你这个前期是这样做的，现在也只能先这样处理。
2023-04-03 19:50:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yangwa 发表的提问：
预收定金5千，在应收贷方记着。现在老板自己支出对方定金5千，让从他自己的借款其他应付款里头冲减。怎么账务处理？
你好！ 借预付账款…定金 贷其他应付款
299楼
2023-04-06 14:19:48
全部回复
yangwa：回复蒋飞老师 我已经在应收贷方记着
2023-04-06 14:40:06
蒋飞老师：回复yangwa你好！那就冲减不了的。
2023-04-06 15:05:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 沙 发表的提问：
工会A并入工会B，A账里有其他应收款和其他应付款，B账并入时如何做会计分录
二级科目都是一样的吗
300楼
2023-04-06 14:35:59
全部回复
沙：回复郭老师 是的
2023-04-06 15:04:37
郭老师：回复沙两个对冲下的 看下余额在哪个方向写那个余额
2023-04-06 15:29:57
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