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核销其他应收款的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
公司拨款200万成立了一个子公司，但是没有确认长投，挂的其他应收款，现在子公司亏损150万，准备注销，还有50万打回母公司，如何做账务处理？
那就要冲销之前的应收款了
211楼
2023-03-02 16:02:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
会计事务所审计调整：借：其他应收款10000元，贷：事业支出10000元，因为审计是跨年度的，收到审计报告后如何账务处理
影响利润的就换成以前年度损益调整
212楼
2023-03-05 16:13:04
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 三戒 发表的提问：
十年账龄的其他应收款是不是可以直接走待处理财产损溢
学员你好，需要经过领导审批才能处理，这个科目不通过待处理财产损益
213楼
2023-03-05 16:30:58
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三戒：回复悠然老师01 我们是事业单位审计，现在发现了有一笔超过10年未收回的其他应收款，事务所建议走待处理财产损溢，我想听一下老师您的意见
2023-03-05 16:51:28
悠然老师01：回复三戒按准则是不需要过度的，不过事务所建议这么操作，风险有分摊
2023-03-05 17:20:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 维维 发表的提问：
老师，您好！请问我们应该向子公司收取的伙食费该如何进行账务处理？平时的往来是通过其他应收款挂账的
您好，您的主营业务是什么
214楼
2023-03-05 16:56:34
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维维：回复文老师 工业五金生产的
2023-03-05 17:28:16
文老师：回复维维那这食堂的收入就相当于是您的其他业务收入是吧，你有其他应收款的往来科目，那还用其他应收款，借其他应收款贷其他业务收入应交税费-应交增值税
2023-03-05 17:42:12
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 超帅的西装 发表的提问：
老师，你好，我想咨询一下就是母公司投资子公司的钱，在母公司的账务处理上面是其他应收款还是什么？
你好，如果是注资款接入长期股权投资科目，如果是往来款计入其他应收款科目
215楼
2023-03-05 17:03:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
比如我销售部门发的工资是5000元，然后扣掉社保390元，银行存款付款金额是5000-390=4610元 这个账务处理是？ 借：销售费用-工资 5000 贷：其他应收款 390 银行存款 4610
借销售费用5000，贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬贷其他应收款，390银行存款4610。
216楼
2023-03-05 17:33:00
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慕小暖的小小梦想：回复郭老师 这个5000元其中包含个人承担部分的社保 个人部分也是公司的费用吗
2023-03-05 17:59:59
郭老师：回复慕小暖的小小梦想你好， 是的，
2023-03-05 18:19:29
慕小暖的小小梦想：回复郭老师 不理解 个人部分明明是员工自己承担了 竟然费用算给公司
2023-03-05 18:33:41
郭老师：回复慕小暖的小小梦想这个钱是不是工资 是不是从工资扣除的 能说工资不属于费用吗
2023-03-05 18:52:29
慕小暖的小小梦想：回复郭老师 我们老会计这样做账的 借：销售费用 5000 贷：应付职工薪酬-社保-个人部分 390 银行存款 4610
2023-03-05 19:22:11
慕小暖的小小梦想：回复郭老师 1、借销售费用5000，贷应付职工薪酬（这个科目是在上月做吧 相当于计提工资） 2、借应付职工薪酬贷其他应收款，390银行存款4610。 （这个科目是本月做吧，相当于本月发放上个月工资） 这个理解对吗
2023-03-05 19:34:18
郭老师：回复慕小暖的小小梦想建议按前面的来做
2023-03-05 20:03:50
慕小暖的小小梦想：回复郭老师 1、借销售费用5000，贷应付职工薪酬（这个科目是在上月做吧 相当于计提工资） 2、借应付职工薪酬贷其他应收款，390银行存款4610。 （这个科目是本月做吧，相当于本月发放上个月工资） 这个理解对吗 你给的这个是在同一个月做还是两个月
2023-03-05 20:19:55
郭老师：回复慕小暖的小小梦想你好 理解正确的
2023-03-05 20:43:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
员工出差预借了差旅费3万，我借：其他应收款--某人 贷：银行存款。假设费用计入 销售费用--差旅费，那么，在超支和结余的情况下，我分别该如何进行账务处理？
一、超支时 借：销售费用——差旅费 贷：其他应收款——XX个人 30000 贷：库存现金（或银行存款） 二、结余时 借：银行存款（或库存现金） 借：销售费用——差旅费 贷：其他应收款——XX个人 30000
217楼
2023-03-06 14:40:53
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夏美洁 发表的提问：
老师，代付修理费用在工资中扣回，但不做其他应收款，可以能在损益表中体现出来的，会计分录怎么做呀。
你好，这修理费到底是谁承担的是企业的还是职工自己的？
218楼
2023-03-06 14:46:00
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夏美洁：回复QQ老师 是职工自己的
2023-03-06 15:13:51
夏美洁：回复QQ老师 我们是运输服务单位，司机每天拉货一个月累计了运费，司机开车的修理费和换零部件的钱，都是我们单位代付的
2023-03-06 15:29:29
QQ老师：回复夏美洁你好！职工自己承担的话，不可以计入单位的费用，所以不在你们的损益里体现。
2023-03-06 15:42:55
夏美洁：回复QQ老师 月初发工资时从累计的运费里扣回来。
2023-03-06 16:05:55
QQ老师：回复夏美洁你好！发生时计入其他应收款就可以，不要做费用
2023-03-06 16:23:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
预付给客户的款项的账务处理可以这样做吗？借：其他应收款--15 待：银行存款 15
您好！一般是计入借预付账款。
219楼
2023-03-06 15:06:38
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许文彬大坏蛋：回复宋生老师 还没收到发票的
2023-03-06 15:19:33
谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 荡然 发表的提问：
老师今天听课现金账务处理 企业设置备用金核算科目这块，企业把现金放到备用金里面里面 科目：借方：其他应收款，贷方：银行存款 就是不明白为什么是借方是其他应收款
你好，现金做为备用金，挂账其他应收款，通常情况下是本单位员工领用了，需要收回的，因此挂往来。
220楼
2023-03-06 15:32:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 忧伤的鸭子 发表的提问：
老师好，请问收到外单位的保证金计入其他应收款经营活动类款项的账务处理是什么样的，如果把保证金退回去又是怎么处理的？
你好，收到的外部保证金应该是计入其他应付款吧。应该填写与经营有关的其他业务收入，退回时计入与经营有关的其他业务支出。
221楼
2023-03-07 15:08:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ HF芳 发表的提问：
公司转备用金到到出纳哪儿，出纳和会计都是做的四个项目的得备用金和账，出纳又把备用金转到各个项目负责人，各个项目的负责人又到会计这儿来报账，会计做账的时候公司转到出纳的钱 借:其他应收款 贷:银行存款 其他应收款后面无法挂项目呢？有项目名称核算怎么办？出纳把钱又转到各个项目负责人手上，怎么账务处理，项目明细应该怎么挂账？各个项目负责人到会计哪儿去报账合不合理？
同学你好，其他应收款后面无法挂项目，需要自己添加项目资料，有项目名称核算选择对应正确的即可，出纳把钱又转到各个项目负责人手上，账务处理，借，其他应收款-项目负责人，贷，其他应收款-出纳。项目明细应该按姓名挂账，各个项目负责人到会计哪儿去报账合理。
222楼
2023-03-07 15:27:52
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HF芳：回复王雁鸣老师 我的意思是公司把钱转给出纳，借方会计做账:其他应收款–出纳 后会自动弹出项目名称核算有四个项目，应该咋个操作？
2023-03-07 16:03:22
HF芳：回复王雁鸣老师 就是说会计是总的，出纳也是总的，后出纳又会转钱给其他负责人，
2023-03-07 16:23:36
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，具体操作麻烦你截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。是的。
2023-03-07 16:45:51
HF芳：回复王雁鸣老师 稍等一下
2023-03-07 17:11:59
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，好的，等你信息。
2023-03-07 17:38:03
HF芳：回复王雁鸣老师 就是其他应收款会弹出核算项目名称
2023-03-07 17:51:17
HF芳：回复王雁鸣老师 是这张得
2023-03-07 18:16:02
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，麻烦你双击项目名称空白框，在弹出来的界面选择一下。
2023-03-07 18:26:02
HF芳：回复王雁鸣老师 点开选择的话只能选择一个项目，出纳是总出纳的嘛
2023-03-07 18:52:09
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，是的，就直接选择这个项目即可。
2023-03-07 19:02:31
HF芳：回复王雁鸣老师 白问了一堆
2023-03-07 19:15:57
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，只有一个项目，只能选择这个总出纳的，或者把这个总出纳，改为出纳的名字。
2023-03-07 19:35:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 玊庐 发表的提问：
收回代垫个人养老保险费和失业保险 借方记其他应收款 贷方银行存款 这个账务处理怎么理解
你好 收回的话 应该是借 银行存款 贷 其他应收款
223楼
2023-03-07 15:32:59
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玊庐：回复答疑苏老师 贷方摘要，付生育保险费，医疗保险费
2023-03-07 16:01:12
答疑苏老师：回复玊庐你好 那就是代垫的，而不属于收回代垫的。
2023-03-07 16:11:49
玊庐：回复答疑苏老师 这是公司前会计的记账凭证，那就是有误了，正确摘要写代垫个人养老和失业保险吗？
2023-03-07 16:37:47
答疑苏老师：回复玊庐你好 是的 是这样的。收回的话 借方应该是银行存款科目的。
2023-03-07 17:04:10
玊庐：回复答疑苏老师 4月凭证已经装订需要怎样处理
2023-03-07 17:25:35
答疑苏老师：回复玊庐你好 只是把摘要改下是可以的。
2023-03-07 17:50:19
玊庐：回复答疑苏老师 需要红笔把收回二字划斜线就可以吗
2023-03-07 18:18:03
答疑苏老师：回复玊庐你好 不需要的直接改下就可以了。
2023-03-07 18:42:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师：公司销售货物货款预收了，然后需要付返点给介绍人，费用已经从公户转账到法人代表私户，从私户付给介绍人了，没有发票，我做外账还需要对这部分做账务处理嘛，还是只需要做一笔分录借：其他应收款-法人代表名字 贷：银行存款。
你好！是的。你只能这样挂着了。
224楼
2023-03-08 14:24:26
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 老师：我根据银行回单做的分录得到的资产负债表，几乎都是预付，预收，还有存货挂着好多，因为现在销售出去了还没能开发票，只能做预收了，这样看有什么问题嘛
2023-03-08 14:38:05
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！光看这个没什么问题。不过税局看到预收款多，可能会查的。
2023-03-08 14:55:35
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 老师，那怎么办，现在我公司发票都没申领下来，又不想做未开票收入，然后现在税局怎么会看到我的预收款呢，不会现在就查吧。我现在申报税也只能零申报了吧，进项票没有认证待抵扣，申报表没有待认证进项的填写栏，老师我怎么填报呢
2023-03-08 15:21:08
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！什么时候查，会不会查，这个老师也不敢肯定。 没认证不需要填报，直接0申报
2023-03-08 15:46:50
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 老师：预收款挂着这么多怎么办呢，但是确实是开不了发票，公户确实也收了这么多款，我能怎么处理
2023-03-08 16:06:51
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！暂时可以先挂。等确认收入再冲减了。
2023-03-08 16:19:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 暖冬 发表的提问：
老公司认缴制，股东实际出资部分，原会计账务: 借:其他应收款一甲 50万 一乙 30万 银行存款 20万 贷:实收资本 一甲50万 一乙50万 现在丙出资100万，全额入银行存款，账务处理怎么调整好？原会计是否做错了？
是否改变出资结构，以前是甲出资50万元（还没有付款）、乙出资50万元（付款20万元）
225楼
2023-03-08 14:32:19
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暖冬：回复李爱文老师 以前是协议各占50%，现在协议丙占20%
2023-03-08 15:06:31
李爱文老师：回复暖冬直接看出资协议书（就是重新订立的协议书）处理
2023-03-08 15:27:19
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