首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
乙企业当年会计利润总额为
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 典雅的大米 发表的提问：
1.计算甲企业本年实现的会记计利润总额
你的是题材在哪里呢，同学
16楼
2022-12-14 02:40:09
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
计提企业所得税是用10-11月利润总额计提吗，还是当月本年利润的数计提
你好 季度计提的话 按10到12月的总额计提 月计提就按dangyue
17楼
2022-12-14 03:47:16
全部回复
答疑苏老师：回复锦鲤妞妞你好 月计提就按当月
2022-12-14 04:05:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有志者事竟成1 发表的提问：
企业接受捐赠收入是否影响会计利润（利润总额）！网上找到的大部分都说不计入企业接受捐赠当期的利润总额！只有一个地方说通过:营业利润➕ “营业外收入-营业外支出”的方式影响利润总额！并且，我得一道题目中的答案也是把接受捐赠收入计入，来计算当期利润总额的！网上的解答也是影响利润总额的
捐赠收入是会影响利润总额的
18楼
2022-12-14 04:49:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大意的抽屉 发表的提问：
2公司是中国境内的一家居民企业，2020 年全年实现的会计利润总额为1040 万元，其境内业务实现利润600万元(适 用的所得税税率为25%)，从甲国分回的税后利润为280万元(甲国适用的企业所得税税率为30%),从乙国分回的税后利润为160万元(乙国适用的企业所得税税率为20%)，要求:计算A公司2020年度境内外所得汇总应缴纳的企业所得税税
你看一下图片，参考一下
19楼
2022-12-14 05:41:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小涛 发表的提问：
企业年初未分配利润贷方余额550万元,当年利润总额为600万元,应交的所得税为100万元,该企业按10%提取法定盈余公积。则该企业可供分配的利润为( )万元。
550+600-100-500*10%
20楼
2022-12-14 06:32:58
全部回复
小涛：回复邹老师 是要扣除提取的盈余公积额后，才是可分配的利润是吗？
2022-12-14 06:56:19
邹老师：回复小涛你好，是的
2022-12-14 07:20:39
小涛：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-14 07:48:09
邹老师：回复小涛不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-14 08:17:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨丝? 发表的提问：
企业所得税是利润总额*25%*20%，年度企业所得税为何只按利润总额*25%呢
你这个减免表需要填写了，你填写吗，小型微利勾选吗，A107040 减免所得税优惠明细表
21楼
2022-12-18 18:44:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 玻璃晴朗???? 发表的提问：
会计利润是相当于利润总额吗
你好，一般说的会计利润是利润总额
22楼
2022-12-18 19:07:56
全部回复
玻璃晴朗????：回复邹老师 好的，所以包括了营业外收入和营业外成本对吧，调整企业所得税也是用利润总额去调整吗
2022-12-18 19:20:54
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，是的 调整所得税是通过利润总额+纳税调增—纳税调减实现的
2022-12-18 19:41:46
玻璃晴朗????：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 19:56:11
邹老师：回复玻璃晴朗????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 20:25:53
玻璃晴朗????：回复邹老师
2022-12-18 20:46:22
玻璃晴朗????：回复邹老师 老师，您看一下第一小问应该怎么调整呢因为捐赠的是设备，有点不是很懂这里，会计利润我算出来是2200
2022-12-18 21:05:51
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，针对第一问的疑问是？
2022-12-18 21:21:58
玻璃晴朗????：回复邹老师 第一问应纳税所得额应该怎么调整呢
2022-12-18 21:35:17
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，应纳税所得额调整金额=244.8—利润总额*12%
2022-12-18 22:03:40
玻璃晴朗????：回复邹老师 但是，老师，他这个捐赠的是设备，会计上和税法上的处理不一样，税法上是认为先卖后买啊，对吗
2022-12-18 22:13:47
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，计入营业外支出金额 244.8，然后用单位计算的正确的会计利润总额*12%计算出捐赠扣除限额，差额就是纳税调增的金额
2022-12-18 22:40:31
玻璃晴朗????：回复邹老师 老师，这个公益性捐赠支出不是还有其他的情况吗，除了现金之外的，比如说存货，固定资产
2022-12-18 22:58:40
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，是有存货，固定资产对外捐赠的情况下 捐赠这样做分录 借；营业外支出（合计），贷；库存商品（成本），应交税费——应交增值税（销项税额）（售价*增值税税率）
2022-12-18 23:25:34
玻璃晴朗????：回复邹老师 那成本怎么确定呢
2022-12-18 23:45:08
玻璃晴朗????：回复邹老师 老师，您说的还是不够清楚
2022-12-19 00:06:26
邹老师：回复玻璃晴朗????你好，这里的成本是单位的生产成本 ，这个题目的成本是这样计算=244.8—140*2*16%
2022-12-19 00:34:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 慧玲～ 发表的提问：
企业所得税年报利润表中，当年盈利，但之前都属于亏损，所以当年利润总额为正数 但当年利润不足以弥补之前的亏损，在填表的时候，是不是要在净利润中的持续经营净利润减掉这次的利润总额
你好，不用减掉，有利润的申报所得税时未弥补亏损会自动带出
23楼
2022-12-18 19:31:53
全部回复
慧玲～：回复徐阿富老师 那就是按照实际的填写，它在后面会自动扣除亏损部分?
2022-12-18 19:57:49
徐阿富老师：回复慧玲～你好，是的按照实际填，弥补亏损会自动显示出来的。
2022-12-18 20:16:42
慧玲～：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 20:40:42
徐阿富老师：回复慧玲～不客气，祝你工作顺利，请为我五评价，谢谢
2022-12-18 21:04:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Tian? 发表的提问：
集成电路企业所得税自获利年度起两免三减半，是指的当年利润总额开始为正，还是累计未分配利润开始为正呢？
你好，上述所讲的获利年度是指应纳税所得额大于零的纳税年度，包括对企业所得税实行核定征收方式的纳税年度。如获利年度不符合优惠条件的，应自首次符合软件、集成电路设计企业条件的年度起，在其优惠期的剩余年限内享受相应的减免税优惠。
24楼
2022-12-18 19:40:21
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 凶狠的中心 发表的提问：
2019年7月1日,甲企业以1200000元货币资金对乙企业投资,占乙企业注册资本的40%,甲企业按权益法核算此项投资。2019年7月1日,乙企业的所有者权益总额为2800000元。乙企业2019年度实现利润300000元,其中1—6月实现利润200000元。 要求;编制甲企业对乙企业投资及确认投资收益的会计分录。
同学你好！这个的话 借:长期股权投资-成本     1200000        贷：银行存款        1200000 2800000*40%=1120000元   小于1200000元    投资成本  不调整 借：长期股权投资-损益调整    40000        贷：投资收益                   40000 300000-200000=100000元   100000*40%=40000元
25楼
2022-12-18 19:50:59
全部回复
培哲老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 美满的星星 发表的提问：
乙电子企业只生产销售甲产品。2020年甲产品的生产和销售均为20000件，单位售价400元，全年变动成本为2000000元，预计2021年产销量将会增加25000件，总成本将会达到3000000元。假定单位售价与成本性态不变。 若目标利润为2000000元，计算乙企业2021年实现目标利润的销售额。
你这个问题2021年产销量是增加到25000件还是增加了25000件？给你思路，先计算出单位变动成本=2000000/20000=100，然后算出固定成本，总成本减去变动成本，求出边际贡献率=(400-100)/400=0.75，然后用公式，销售额*边际贡献率-固定成本=2000000
26楼
2022-12-19 16:47:13
全部回复
美满的星星：回复培哲老师 那销售额是3333333.33
2022-12-19 17:13:43
培哲老师：回复美满的星星那就是增加到25000，固定成本=3000000-2500000=500000，销售额=(2000000%2B500000)/0.75=3333333.33
2022-12-19 17:24:19
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 会计人 发表的提问：
企业年初未分配利润贷方余额550万元,当年利润总额为600万元,应交的所得税为100万元,该企业按10%提取法定盈余公积。则该企业可供分配的利润为( )万元，A855 B867 C870 D874
你好，这个选项没有正确答案，可供分配利润应该＝550+(600-100)＝1050
27楼
2022-12-19 16:53:39
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
申报企业所得税利润总额要和会计报表利润总额相等吗
不一样哦 企业所得税的是经过纳税调整的
28楼
2022-12-19 17:23:29
全部回复
沉浮：回复李老师 申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？营业税金用附加期间费用10万 请问这样填申报表是正确的吗？
2022-12-19 17:49:38
李老师：回复沉浮申报企业所得税，我司第一季度收入30万，营业成本10万，营业税金用附加期间费用10万。申报企业所得税利润总额填10万吗 是的 第二季收入50万，营业成本成20万，营业税金附加和期间费用10万，申报企业所得税，利润总额是填20万吗？ 是的
2022-12-19 18:18:16
沉浮：回复李老师 请问10月份申报报所得税，损益表中主营业务税金用附加是指7月8月9月份的通过营业税金及附加的科目之和吗？也就是计提789月份的营业税金及附加之和。
2022-12-19 18:44:42
李老师：回复沉浮是的 你平价后可以提吗
2022-12-19 19:13:30
沉浮：回复李老师 还没试，请问有个公司是2013年成立的，2014年申报季度所得税，我司第一季度收入50万，营业成本30万，营业税金用附加期间费用20万。申报企业所得税利润总额填0万吗？期间费用填不了，没有相关栏目。
2022-12-19 19:42:25
李老师：回复沉浮申报企业所得税利润总额填0万吗？ 是的 那你先平价以后再提问啊！！！！
2022-12-19 20:03:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
您好，小微企业第三季度利润表利润总额本年累计金额为15163.36预缴企业所得税379.08，第四季度没有收入只有支出利润表利润总额本年累计金额163.92，12月份需要做企业所得税计提分录吗？
如果不需要在预交所得税，就不用计提的
29楼
2022-12-19 17:46:36
全部回复
泡泡：回复辜老师 不知道这种情况需不需要预交企业所得？
2022-12-19 18:16:47
辜老师：回复泡泡之前预缴纳的，现在不能退回的，四季度不用预交
2022-12-19 18:34:24
泡泡：回复辜老师 老师，意思是如果我第四季度本年累计金额超过第三季度本年累计金额的话，就用第四季度本年累计金额×适用税率 — 第三预交企业所得税来计提相应的企业所得税吗？
2022-12-19 18:55:39
辜老师：回复泡泡是的，你的理解是对的
2022-12-19 19:18:59
泡泡：回复辜老师 好的，谢谢老师！
2022-12-19 19:35:17
辜老师：回复泡泡好的，客气，帮到你就好
2022-12-19 20:00:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ✨馨嘫?亭✨ 发表的提问：
企业利润表中的利润总额和企业所得税申报表中利润总额怎么会不一致，会被金税三期系统识别为非正常户，即使为了少缴税、企业所得税按季预缴少了，前者利润表中的利润总额不是也相应调整为和后者利润总额一样吗，
不是的。同学。 会计利润和税法利润本就有些不一致，这里是正常的。
30楼
2022-12-19 17:59:59
全部回复
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不理解，我想知道金税三期是怎么识别这两个不正常的
2022-12-19 18:20:30
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2022-12-19 18:47:17
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 金税三期系统会识别异常的七大原因，其中第六个不懂
2022-12-19 19:10:08
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师解释一下
2022-12-19 19:23:16
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨就是你在申报企业所得税的时候。 首先你是申报会计利润，然后再在会计利润的基础上调增或调减。 这里就是指你没有调整前的利润和你会计利润要一致。
2022-12-19 19:34:38
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 还是不懂啊，什么是会计利润，先会计利润，再调整，那就是可以调整啊，那就是调整前和会计利润不一致也行，后期调整一下不就可以了吗
2022-12-19 19:45:39
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨比如固定资产是要折旧，按期折旧。 那么现在税法上有优惠政策，固定资产500万以下可以一次性扣除，不折旧。 那么这是不是会计利润和税法上就存在了差异。 你在申报的时候，你是先按正常你做账的会计利润去申报，然后再这个基础上你要享受优惠或其他不能扣除的项目，再做调整的。
2022-12-19 20:05:03
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 故意预缴少交意味着利润少，那后期的季末年末企业利润表也就跟着做少，怎么就两种利润不一致了，金税三期系统怎么就识别为异常了？
2022-12-19 20:16:21
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨什么故意少预交？ 没太明白你的意思？
2022-12-19 20:43:23
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 有的为了预缴少缴税，避税，利润整的少点，企业所得税交的少，可是年末企业利润表就和企业所得税的利润总额对不上了，这样金税三期就识别异常了，老师是这样讲”金税三期你了解多少”这个知识点里七大原因里第六条的的
2022-12-19 21:03:55
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师
2022-12-19 21:27:40
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 就这个问题
2022-12-19 21:56:21
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 你说的其他的我懂了，可是这个问题还是不明白
2022-12-19 22:10:04
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨这里就是说你实际会计报表里面利润和你申报所得税申报表中利润不一致，这这样可能出现预警。 就好比很多企业不懂财务，每次有开具发票，在所得税申报时却0申报，典型的会计利润和这里不一致。
2022-12-19 22:32:37
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 老师，两者如何整出不一致的进而出现预警？开具发票有增值税，这所得税只与利润总额有关吧？
2022-12-19 22:56:56
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨我只是打个比方，发票收入影响利润嘛。 比如你申报的会计财务报表利润是100万，你所得税申报表里面的利润90万，那么这就出现了差异。
2022-12-19 23:26:14
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 我想的是为了少缴税季度企业所得税少预缴后，意味着我企业所得税利润总额少，那年末我也可以调整企业利润表，让两者一致就可以了，这样不是可以避税吗，为什么不能这样
2022-12-19 23:47:25
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨不可以， 你提前缴纳时少缴纳了 税局是不允许的
2022-12-20 00:08:09
✨馨嘫?亭✨：回复陈诗晗老师 计算所得税时拆迁补偿款可以全额扣除吗
2022-12-20 00:36:15
陈诗晗老师：回复✨馨嘫?亭✨可以全额扣除，同学。
2022-12-20 00:56:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料