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乙企业当年会计利润总额为
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可爱的抽屉 发表的提问：
企业所得税季度预缴纳税申请表（A类）里的利润总额是怎么算的？ 为什么申报表里填的利润总额是-7500， 而实际当季的利润总额是-11062.26 是会计申报时填错了吗？
你好！你们单位科目余额表本年利润是多少？
31楼
2022-12-20 16:58:44
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可爱的抽屉：回复QQ老师 …
2022-12-20 17:14:24
可爱的抽屉：回复QQ老师 这个是我提问那个季度末期的余额表
2022-12-20 17:37:50
QQ老师：回复可爱的抽屉这样的话之前的表你们填的不对吧？表应该是万一的那个数据是正确的。
2022-12-20 18:00:49
可爱的抽屉：回复QQ老师 那意思是申报表错了，对吗？
2022-12-20 18:11:10
可爱的抽屉：回复QQ老师 应该是-11062.26这个对吗？
2022-12-20 18:36:28
QQ老师：回复可爱的抽屉就现在提供的数字来看，报表是填错了。
2022-12-20 19:01:13
可爱的抽屉：回复QQ老师 好的，谢谢你，
2022-12-20 19:31:08
QQ老师：回复可爱的抽屉不客气欢迎下次提问
2022-12-20 20:00:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 高小兵 发表的提问：
老师，计算企业所得税是看当年的累计营业利润，还是去年结转过来期初利润余额+当年累计利润余额？
你好，看当年的利润总额就是了
32楼
2022-12-20 17:21:45
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 快乐的月光 发表的提问：
减免所得税优惠明细表中小微企业实际利润额累计金额，是填弥补往年亏损后的利润额还是填当年的利润总额？
减免所得税优惠明细表，填的是减免金额
33楼
2022-12-20 17:44:08
全部回复
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
报企业所得税季报时，本月栏中的利润总额为盈利，本年累计中的利润总额为负数，申报上去后，是否要交企业所得税
您好！不用交税的，因为本季度是亏损的。你那个本年累计的数据在之前已经缴纳过所得税了的。
34楼
2022-12-20 17:59:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
年初未分配利润贷方余额550万元,当年利润总额为600万元,应交的所得税为100万元,该企业按10%提取法定盈余公积。则该企业可供分配的利润为( )万元。
您好，是1000万元。
35楼
2022-12-21 17:17:34
全部回复
小涛：回复王雁鸣老师 那为什么答案是1050万元呢？应该要先提取10%盈余公积后才是企业可供分配的利润呀
2022-12-21 17:30:57
王雁鸣老师：回复小涛您好，不对的，当年实现的是600-100=500万元，再计提10%的盈余公积是500*10%=50万元，则利润分配-未分配利润科目余额是550+450=1000万元啊。
2022-12-21 17:45:29
小涛：回复王雁鸣老师 就是呀，那为什么会计学堂反馈回来的结果还是1050万，真是搞不懂
2022-12-21 18:02:05
王雁鸣老师：回复小涛您好，也可能是疏忽了吧。
2022-12-21 18:19:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
企业所得税申报，利润总额是填利润表的本年累计利润总额不是填净利润吧？
你好，是的，填写本年累计总额
36楼
2022-12-21 17:31:47
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复冉老师 产出未提货（我们是购买方，订的这个东西，没有提货，销售方对我们进行罚款，对方给我们开的进项发票是折扣折让，这种情况要怎么入账？）
2022-12-21 17:47:18
冉老师：回复o(*￣▽￣*)o按照实际发票入账，罚款记入营业外支出
2022-12-21 18:07:18
o(*￣▽￣*)o：回复冉老师 我之前记入库存商品了，要怎么调账
2022-12-21 18:24:52
o(*￣▽￣*)o：回复冉老师 在吗，而且这个进项我也抵扣了
2022-12-21 18:52:48
冉老师：回复o(*￣▽￣*)o罚款金额大不大，如果很大的话， 借：营业外支出 贷：库存商品
2022-12-21 19:14:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，企业所得税弥补亏损表当年所得是从利润表本年累计数利润总额取数吗
不是，根据这个第11行填报表A100000第19-20行金额
37楼
2022-12-21 17:56:59
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maize老师：回复回忆的沙漏取得是税法上面亏损，不是你账上这个
2022-12-21 18:26:46
回忆的沙漏：回复maize老师 好的谢谢老师
2022-12-21 18:43:40
maize老师：回复回忆的沙漏好的，我先回复别的学员了
2022-12-21 19:08:54
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 畅快的大山 发表的提问：
已预缴税额累计额要从当年会计利润总额中扣除吗？
您好 利润总额不减预缴所得税税额
38楼
2022-12-22 17:08:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小样 发表的提问：
网上申报当期的利润总额，就按当期的利润表来填。但是本年累计利润总额因为少了营业费用的累计数，所以也就不一样了呀，这样可以吗。
你好，需要调整到与自己的利润表完全一致的 比如以前多计入了营业费用1000，那么这一期利润总额就在本来利润总额的基础上少计入1000就是了
39楼
2022-12-22 17:27:16
全部回复
小样：回复邹老师 老师，因为网上申报，利润表以前是有营业费用这个科目，现在没有了如果我直接把营业费用填在营业成本里面，那当期申报的主营业务成本和我实际利润表里面成本金额不一致，还有申报的营业费用累计数也没有了，那我的利润总额累计数也就不对了怎么处理呢
2022-12-22 17:49:27
邹老师：回复小样你好，营业费用不是填写在营业成本的，填写在利润总额中的
2022-12-22 18:05:33
小样：回复邹老师 利润总额是自动生产的呀？
2022-12-22 18:32:51
邹老师：回复小样你好，可以修改的
2022-12-22 18:56:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 呆萌的花生 发表的提问：
12月31日，甲企业本年利润"贷方总额100万，本年利润借方总额200万，企业所得税税率25%，要求做出年终所有的会计处理
借，本年利润60 贷，利润分配～未分配利润60 借，所得税费用20 贷，应交税费20 借，本年利润20 贷，所得税费用20
40楼
2022-12-22 17:56:59
全部回复
呆萌的花生：回复陈诗晗老师 老师 这个本年利润贷方比借方少 还能有利润分配吗
2022-12-22 18:27:33
陈诗晗老师：回复呆萌的花生不好意思，我给你的分录数据给错了，我看成借方二二十万呢。
2022-12-22 18:54:17
陈诗晗老师：回复呆萌的花生借，利润分配～未分配利润100 贷，本年利润100 不可以分红。
2022-12-22 19:21:38
呆萌的花生：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2022-12-22 19:43:43
陈诗晗老师：回复呆萌的花生不客气，祝你 工作愉快
2022-12-22 20:01:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 呆萌的花生 发表的提问：
12月31日，甲企业本年利润"贷方总额100万，本年利润借方总额200万，企业所得税税率25%，要求做出年终所有的会计处理
一、甲企业本年利润贷方总 额是100万元，借方总额是200万元，最终形成本年利润亏损100万元，就是年末未结转未分配利润时，形成借方余额100万元（200-100），由于本年利润是亏损的，因此不计提企业所得税。 二、借：利润分配——未分配利润 100万元 贷：本年利润100万元
41楼
2022-12-23 17:10:42
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呆萌的花生：回复江老师 好的 谢谢老师
2022-12-23 17:47:49
江老师：回复呆萌的花生有不明白的问题再咨询
2022-12-23 17:59:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
你好，企业所得税申报表的利润总额，是填写会计利润总额吗？
你好1是的。是按利润表上的金额
42楼
2022-12-23 17:16:53
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懵懂的钢笔：回复宋生老师 那存款利息的收入是免税的吧，在哪里填写存款利息收入呢
2022-12-23 17:46:15
宋生老师：回复懵懂的钢笔你好！计入到财务费用就好了
2022-12-23 18:00:17
懵懂的钢笔：回复宋生老师 我知道是放财务费用，但是我看企业所得税的报表没有地方填写
2022-12-23 18:19:10
宋生老师：回复懵懂的钢笔你好！你就填在财务费用科目就好了。 申报表这个企业所得税的时候，不用填。只要填收入成本，利润总额
2022-12-23 18:42:06
懵懂的钢笔：回复宋生老师 我是放到了财务费用，而且是负数显示的，但是营业利润不是0，自动把这笔收入算进去了
2022-12-23 18:58:34
宋生老师：回复懵懂的钢笔你好！所得税申报表的营业利润是自己填的啊
2022-12-23 19:22:00
懵懂的钢笔：回复宋生老师 但是我们会计系统上面是有数的噢，是我们报企业所得税的时候，自己写成0吗
2022-12-23 19:51:33
懵懂的钢笔：回复宋生老师 因为正常来是，财务费用是负数，拿收入减去这笔钱，就变成了正数了
2022-12-23 20:15:24
宋生老师：回复懵懂的钢笔你好！是的。会计系统是有数了。会计上你做了分录就有数
2022-12-23 20:41:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高小兵 发表的提问：
老师，计算企业所得税是看当年的累计营业利润，还是去年结转过来期初利润余额+当年累计利润余额？
您好！一般只需要看当年的就可以了。
43楼
2022-12-23 17:37:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
利润总额是年利润总额？营业收入和营业成本只是当季的？
你好，具体是哪里的利润总额，营业收入和营业成本数据呢？ 能提供一下具体的图片吗
44楼
2022-12-23 17:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税申报表上的利润总额项是不是会计报表利润表上的利润总额？
是的，是利润表上的利润总额
45楼
2022-12-24 16:19:34
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