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乙企业当年会计利润总额为
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
乙公司年初未分配利润借方余额为100万元，当年根据股东大会的决议以盈余公积对其年初亏损进行全额弥补。乙公司当年实现净利润为500万元，提取盈余公积50万元。求乙公司的可供分配利润为多少？
你好，可供分配利润=当年实现的净利润%2B年初未分配利润%2B其他转入=500-100(年初亏损)%2B100(盈余公积补亏)=500
46楼
2022-12-24 16:42:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某年度会计利润总额为200万元，该公司：当年向非金融机构借款50万元，年利率8%
某年度会计利润总额为200万元，该公司：当年向非金融机构借款50万元，年利率8%，其中：30万元用于建造固定资产，该项固定资产年底尚未完工，其余部分用作生产经营。同期银行贷款利率为5%。全年在实发工资总额为145万元，实际计提职工工费经费、职工福利费、职工教育经费共253750元，已知该企业年平均在册职工175人。全年销售收入为3000万元，实际发生业务招待费10万元，实际发生广告费70万元。上年发生而当年尚未扣除的广告费8万元。上年发生亏损10万元。 要求：（1） 计算借款费用的调整数 （2）计算计提的三项经费的调整数 （3）计算发生业务招待费的调整数 （4）计算发生的广告费的调整数 （5）计算调整过后的应纳税所得额 （6）计算全年应缴纳的企业所得税税税款
47楼
2022-12-24 17:10:59
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2022-12-24 17:33:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
企业所得税季度申报表中的利润总额填的是本年利润科目的余额，还是当年的利润数
你好，利润表本年累计利润总额
48楼
2022-12-24 17:21:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 圆 发表的提问：
企业信息公示网的利润总额和净利润是填从开业到至今的累计数，还是仅仅只填当年年末的
你好，这个只是当年的累计数字
49楼
2022-12-24 17:50:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 隐形的招牌 发表的提问：
计算企业会计利润总额时需要加投资收益总额嘛
您好 利润总额包括投资收益的总额
50楼
2022-12-25 16:28:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 标致的音响 发表的提问：
2018年12月利润总额为-3万，2019年3月利润为9万，在四月申报企业所得税时咋计算
您好，计算所得税=（9-3）*5%=0.3万元。
51楼
2022-12-25 16:52:24
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ HLPing 发表的提问：
A公司2019年年初未分配利润借方余额为500万元，当年实现利润总额800万元，企业所得税税率为25%，假定年初亏损可用税前利润弥补。不考虑其他相关因素，A公司当年年末未分配利润的余额为（ ）万元。 A．300 B．275 C．225 D．725 题目中的税前利润是不是图片上面的利润总额
你好，是的，就是利润总额
52楼
2022-12-25 17:11:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑言 发表的提问：
企业所得税按季预缴的时候是用累计的本年利润做基数乘以25%为应交税款吗？还是用当季利润总额做基数计算？
您好，都可以，如果您用累计的计算的，然后再减去以前预交的，如果用当期的计算的就直接填写就可以，
53楼
2022-12-25 17:39:38
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 8月 发表的提问：
老师，小微企业一般纳税人。利润总额本月数为62343.38元。本年累计利润总额6594.59元。现在企业注销的话。要交多少税金?
你好，很高兴为你解答 不是根据这个缴纳 因为还有一些清算费用要扣除的 税率依然是25%
54楼
2022-12-25 17:50:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 包容的蜗牛 发表的提问：
甲企业为一家居民企业,符合小型微利企业的条件。甲企业本年度会计利润为20万元,当年1月购入一办公家具,价值为4800元,未计提折旧,并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目，计算甲企业本年度应纳企业所得税
您好，您需要哪些支持？
55楼
2022-12-26 16:33:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ yin 发表的提问：
这两种会不会影响当年的利润，还是影响利润总额
你好，不影响营业利润 影响利润总额
56楼
2022-12-26 16:38:55
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yin：回复邹老师 直接结转到本年利润还是利润分配
2022-12-26 16:58:54
邹老师：回复yin你好，先结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润
2022-12-26 17:16:29
yin：回复邹老师 固定资产是卖给私人的，没开发票，那怎么做账，税怎么算，申报表中怎么反映
2022-12-26 17:28:19
邹老师：回复yin你好，账还是上面的账务处理 你当时固定资产的进项税额有抵扣吗？是小规模还是一般纳税人
2022-12-26 17:45:29
yin：回复邹老师 一般纳税人，当时有抵扣
2022-12-26 18:08:41
邹老师：回复yin你好，那就需要按17%计算销项税额的，在主表的固定资产处置收入填写
2022-12-26 18:20:45
yin：回复邹老师 那半成品报废，还可以当废料卖一点点钱，要交税吗 还是说实际操作可以当作没卖钱
2022-12-26 18:37:41
邹老师：回复yin你好，卖钱了就需要按规定纳税的
2022-12-26 19:05:17
yin：回复邹老师 增值税的主表，我找不到固定资产处置收入的填写地方
2022-12-26 19:21:13
邹老师：回复yin你好，在附表一的固定资产处置收入填写
2022-12-26 19:40:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额计算是以利润总额还是以营业利润计算所得？会计利润是是营业利润么
你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
57楼
2022-12-26 17:04:41
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篼篼潴：回复邹老师 你的意思会计利润就是利润总额对么？
2022-12-26 17:33:07
邹老师：回复篼篼潴你好，会计利润有好几种，有营业利润，利润总额，净利润。 需要看你所说的具体是什么意思了
2022-12-26 17:50:53
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
某企业2011年的利润总额为1200万元，当年通过民政部门向灾区捐款200万元，当年调整后的应纳税所得额为多少。
1200 (200-1200*12%)=1256万元
58楼
2022-12-26 17:34:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
企业所得税是根据利润总额算的，这个利润总额是累计数还是就是当时季度的？
你好，是根据累计金额计算的 季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
59楼
2022-12-26 17:47:59
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比赛尔：回复邹老师 但书本上好像不是啊
2022-12-26 18:04:49
比赛尔：回复邹老师 书本上这样不对？，工作中是823695.5*0.25-147094.5？
2022-12-26 18:33:46
邹老师：回复比赛尔你好，季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 你是认为这个计算公式有什么不对吗？
2022-12-26 18:49:06
比赛尔：回复邹老师 你没明白我意思，我是说怎么书本是是按单独季度总额来算的，而不是累计算的
2022-12-26 19:14:05
邹老师：回复比赛尔你好，你提供的书本图片，第二个季度也是按本年累计的利润总额计算，然后减去第一个季度预交的所得税，才是第二个季度需要 缴纳的所得税金额啊
2022-12-26 19:32:41
比赛尔：回复邹老师 表上的利润总额不是累计数，是当季的，不过结果都一样，我就是不明白实际工作中是怎么做的，按累计数还是按当季的数
2022-12-26 19:59:50
邹老师：回复比赛尔你好，实际工作中就是这样计算的，季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2022-12-26 20:29:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月兮花晨 发表的提问：
小型微利企业甲本年度会计利润为20万元，当年1月购人一办公家具，价值为4800元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算甲企业本年度应纳企业所得税。
您好 甲企业本年度应纳企业所得税 (200000-4800)*0.025=4880
60楼
2022-12-27 16:41:13
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