首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税会计相关的抵消处理
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 默默的小刺猬 发表的提问：
个人所得税怎么抵消个人所得税
你好 ； 你这个具体是 工资薪金个税还是什么个税 ‘ 你抵减 什么方面的个税 ？  ’
226楼
2023-03-08 15:02:00
全部回复
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 咏远〆承诺 发表的提问：
借方 有所得税费用 贷方也有所得税费用 这两个不用抵消吗？ 如果不抵消 贷方所得税费用怎么处理？题目； 2×16年应确认递延所得税资产=140×25%=35（万元）借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　35　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年应交所得税=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（万元）借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　　　　 1285
所得税费用是费用类科目，每月转入本年利润，不存在抵消问题
227楼
2023-03-08 15:11:14
全部回复
慧玲老师：回复咏远〆承诺所得税费用是费用类科目，每月转入本年利润，不存在抵消问题
2023-03-08 15:46:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
因相关科目调整，调整应纳税所得额，会计账面也做调整吗
你好！当然也要做调整的了
228楼
2023-03-08 15:38:59
全部回复
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这个不是抵消分录吗，为什么递延所得税资产在借方呢 方老师讲课的时候说无形资产减少了285万，而计税基础没变，所以产生285的可抵扣暂时性差异，所以递延所得税是71.25，不应该抵消掉吗，抵消不应该递延所得税资产在贷方吗
您好，这一步是确认的递延所得税资产，并不是抵消的。因为合并抵消产生了可抵扣的暂时性差异，所以需要确认递延所得税。
229楼
2023-03-09 14:25:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
230楼
2023-03-09 14:43:03
全部回复
兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-03-09 15:03:42
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-03-09 15:24:08
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 简单快乐 发表的提问：
会计学堂中有没有总公司分公司账务处理的相关课程？
你好，应该有的，你自己搜索一下可以吗，
231楼
2023-03-09 15:07:21
全部回复
简单快乐：回复蝴蝶老师 没有搜到
2023-03-09 15:37:14
蝴蝶老师：回复简单快乐你好，那就应该没有，我给老师们提示一下哈，可以讲一下，我这边备注一下，不好意思哈
2023-03-09 15:56:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 思 发表的提问：
老师，这个问题一直没解决完。 关于私立幼儿园的相关会计处理问题。
会计制度是由企业选择的，可以是企业会计制度，小企业会计准则等 1，计入主营业务成本 2，计入其他业务收入 3，营改增之后还是免税 4，免税不管你是开具发票还是收据都是免的
232楼
2023-03-09 15:35:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
如图所示，请问分公司的相关账务处理…
分公司独立核算，就是作为独立主体建账处理，单独作为核算主体建账处理即可。
233楼
2023-03-12 16:37:18
全部回复
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 所以分公司是独立核算的，所以可以＜独立＞享受增值税，企业所得税，税收优惠？
2023-03-12 17:10:23
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang可以独立享受增值税，，所得税不行的
2023-03-12 17:28:45
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 我查了资料，说所得税要汇总缴纳，汇总时的，会计分录是怎么写的？ 还有就地预缴的分录怎么写？
2023-03-12 17:55:32
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 是不是独立核算的账本，总机构账本合并？
2023-03-12 18:16:25
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang汇总汇算，就地缴纳 还是汇算后分配分公司，分公司缴纳 分录 借，所得税费用 贷，应交税费
2023-03-12 18:36:41
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 有两种方式？①汇总汇算②汇算汇总？ 如果分公司是采用独立核算的话，这里的汇总是不是等同于合并报表？
2023-03-12 19:06:01
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang对的，汇总的时候要合并报表来处理。
2023-03-12 19:21:50
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 ①分公司采用非独立核算的话，业务需要采用报账制？②同时采用非独立核算，也可以用分公司的名义自行对外开票？③同时如果是不在同一省市的话，货物移出总机构，视同销售？此时总机构公司开票给分公司（非独立法人）？此时会计上总机构需要做什么会计处理？分公司需要做什么会计处理？对应的分录是怎么样的？
2023-03-12 19:50:23
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang1，对的 2，可以 3，对的，视同销售 总分各自按购销处理 购进和出售分录处理
2023-03-12 20:15:43
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 按照购进于出售处理，此时相当于分公司购进，那么是否意味着分公司，此时必须从非独立核算，转变成独立核算的？
2023-03-12 20:29:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
有关于洗煤行业的帐务处理课程和涉及所涉及的税相关的课程吗
同学您好， 您首页关键字搜索
234楼
2023-03-12 17:03:23
全部回复
米朵儿：回复文老师 搜索不到，有哪些相关行业或者同样的课程吗
2023-03-12 17:27:37
文老师：回复米朵儿您好。您是生产企业的是吗，一般专门洗煤的话，可能不一定会有
2023-03-12 17:42:38
米朵儿：回复文老师 那有相关股份合作的帐务处理的么？
2023-03-12 17:53:40
文老师：回复米朵儿就是股权投资的是吗
2023-03-12 18:04:36
米朵儿：回复文老师 我们用固定资产做投资，对方用现金 我们51%，对方49%合并为一个新公司该怎么做账呢？
2023-03-12 18:32:34
文老师：回复米朵儿你们双方各自一个出设备，一个出资金，然后成立一个新公司是吗？那您是需要做哪个公司的账呢？
2023-03-12 18:53:58
米朵儿：回复文老师 是的 是股权投资的课程 要做新公司的账
2023-03-12 19:17:27
文老师：回复米朵儿是的话，那就应该是借银行存款固定资产贷实收资本
2023-03-12 19:43:31
米朵儿：回复文老师 那课程呢 老师
2023-03-12 20:00:47
文老师：回复米朵儿这个就关于这个科目的，可能不一定有专门的课程，详细可以看下初级会计实务的实收资本的对应内容
2023-03-12 20:26:21
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
某企业2008年5月10日，经与债权人协商将自制应税消费品用于抵偿债务600000，并开具增值税专用发票上注明的价款500000元，税金85000元，该消费品成本为460000，消费税税率为10%，计算企业应纳税所得额，并对想过业务进行会计处理
老师给解答一下吧
235楼
2023-03-12 17:19:00
全部回复
方亮老师：回复秀秀1、借：应付账款 600000 贷：主营业务收入 500000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 85000 贷：营业外收入 15000 2、借：税金及附加 50000 贷：应交税费-应交消费税 50000 3、借：主营业务成本 460000 贷：库存商品 460000 4、应纳税所得额=500000+15000-50000-460000。
2023-03-12 18:01:42
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
应付债券的利息会计处理和专门借款利息的会计处理不一样，那通过发行应付债券来作为专门借款的话，相关利息的会计处理按哪个来？
您好，供您参考 比如面值100 发行价格102，手续费1 实际的对价101 这里是利息调整减少
236楼
2023-03-12 17:38:59
全部回复
高贵的书本：回复小丽老师 老师，是不是计提利息分录仍按实际利率法计提？具体分录如下： 借：在建工程（应付债券摊余成本x实际利率）         应收利息（专门借款闲置资金产生的收益）      贷：应付利息（面值x票面利率）              应付债券—利息调整（差额）
2023-03-12 17:56:13
高贵的书本：回复小丽老师 主要是借方在建工程的资本化金额不懂
2023-03-12 18:13:40
高贵的书本：回复小丽老师 专门借款里面用的是 利息费用-相关收益 应付债券里面用的摊余成本x实际利率
2023-03-12 18:40:17
高贵的书本：回复小丽老师 这两个根本不一样，结合在一起来考综合题属实把我整不会了
2023-03-12 19:04:22
高贵的书本：回复小丽老师 或许是摊余成本x实际利率-应收利息？然后借方再列一个应收利息科目，这样对贷方科目就不受影响了
2023-03-12 19:32:16
高贵的书本：回复小丽老师 我看答案去了，这是我根据答案总结出来的分录以及金额的计算方法
2023-03-12 19:58:05
高贵的书本：回复小丽老师 财务费用那的差额指的是专门借款的费用化金额
2023-03-12 20:11:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 清纯 发表的提问：
老师，关于河北退抵2月已经扣缴的社保，有相关处理方法吗？
你好，你们河北出了政策了吗？现在可以申请退回了？
237楼
2023-03-13 14:25:22
全部回复
清纯：回复朴老师 只是看好多地方都发文件说可以退抵，具体我们这边没有人真正发退抵流程和确定性信息。
2023-03-13 14:48:28
朴老师：回复清纯这个得看当地社保局的政策，可以咨询下出来了没有
2023-03-13 15:12:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 冷静的月饼 发表的提问：
老师您好，想问一下： 前年被盗的财产损失，因当时未找到相关证据，本年相关部门提供了证据并经税务机关备查认定，企业所得税上如何处理呢？
同学你好 这个有备案可以税前扣除
238楼
2023-03-13 14:53:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，您好！今年汇算清缴的时候，涉及到了弥补以前亏损，去年第一季度预交的企业所得税会被退税。那么请问，在收到相关凭证的时候如何进行会计处理呢？
你好，退税时可以借银行存款，贷应交税费――应交企业所得税，同时，借应交税费――应交企业所得税 贷利润分配
239楼
2023-03-13 15:11:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
个别报表差异是14，抵消分录是：借：所得税费用 3.5 贷：递延所得税资产 集团报表差异是20，抵消分录是：借：递延所得税资产 5 贷：所得税费用，集团报表的抵消分录是这样的？
是的，分录是这样写的哦
240楼
2023-03-13 15:32:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料