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所得税会计相关的抵消处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俏皮的书包 发表的提问：
房地产预提所得税和递延所得税是怎么会计处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
196楼
2023-02-24 15:48:54
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陈诗晗老师：回复俏皮的书包预提所得税 借 所得税费用 贷 应交所得税 借 递延所得税资产 贷 递延所得税负债 所得税费用 或借方
2023-02-24 16:33:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小天使 发表的提问：
我现在是在一个消防工程公司做会计 我之前也没接触过这块 我现在比较头痛的是 我们老板总是觉得我们所得税交多了 总想这少交所得税 让我想出怎么合理避税
你好，现在查的都很严的，各种成本费用都要发票，除非你能弄到正规发票，否则其他的空间很小，风险大
197楼
2023-02-24 16:05:59
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小天使：回复小云老师 我们现在材料商大部分都开票 只有一些小的个体户不开票 但是老板还有很多人情往来费要出 所以挣得不多 但是我们面对的甲方都是房地产企业 一开票就是几百万一次
2023-02-24 16:19:38
小天使：回复小云老师 也就说 我们开票的收入 要远远大于我们买的材料票 他想让我想办法把中间他打红包呀 招待消防队啊 等等隐形支出 能合理算支出。。
2023-02-24 16:30:45
小天使：回复小云老师 但是老师，我知道查的严，但是每个企业多少是有的
2023-02-24 16:43:19
小云老师：回复小天使是有，但是这些也是人家公司会自己去找发票的，比如说一些加油费停车票办公用品那些，但是金额不会太大，否则也不合理嘛，所以总体来讲空间不大，除非你取得大额的材料装修之类的那些发票
2023-02-24 17:05:24
小云老师：回复小天使这些费用没有发票都不能税前扣除，招待费你是可以直接取得餐饮之类的发票的，但也有税前扣除标准，招待费本身就只能扣60%，还不能超过营收的千分之五
2023-02-24 17:30:17
小天使：回复小云老师 就是取不到材料发票
2023-02-24 17:51:12
小天使：回复小云老师 而且这些费用也少了，像我们这种公司还能取一些什么票呢
2023-02-24 18:09:04
小云老师：回复小天使那没有很好的办法，平时的那些费用能拿到什么发票就拿什么吧
2023-02-24 18:35:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 筱雨816 发表的提问：
合并报表里，无形资产的抵消怎么处理，具体的会计分录怎么写。
不是说无形资产的抵消分录怎么处理，而是要看你这个无形资产具体是什么样的内部损益要进行的。
198楼
2023-02-27 14:54:59
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筱雨816：回复陈诗晗老师 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-02-27 15:19:02
陈诗晗老师：回复筱雨816借，资产处置损益700 贷，无形资产700 借，无形资产60 贷，管理费用
2023-02-27 15:48:30
筱雨816：回复陈诗晗老师 借：营业外收入700 贷：无形资产7000 借：无形资产70 贷：管理费用70
2023-02-27 16:17:47
陈诗晗老师：回复筱雨816你后面的数据是对的是对的，我算错了，算成60了。不用营业外收入是用资产处置损益。
2023-02-27 16:36:31
筱雨816：回复陈诗晗老师 我在咋们的会计学堂里的，中级试题里，答案是写的，营业外收入！
2023-02-27 16:47:52
陈诗晗老师：回复筱雨816过时了，这个科目，新的处理是资产处置收益
2023-02-27 17:07:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 柴慧 发表的提问：
新疆维吾尔自治区地方税务局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（新地税发【2010】82号）规定，企业给职工发放的交通、住房、误餐、通讯等补贴，纳入职工工资总额进行所得税处理；采用实物供给形式的，发生的相关支出作为职工福利费进行所得税处理。，会计分录如何做？
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，实际发放借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
199楼
2023-02-27 15:08:37
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A润石政通_小贤 发表的提问：
相关人员引进会员单位进入某协会，协会支付给相关人员的佣金如何处理
你好，计入业务活动成本支出
200楼
2023-02-27 15:37:36
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 酷酷的诺言 发表的提问：
酒店卖出现金消费券 怎么做会计处理？现金消费券来消费 计入当天的营收的话 怎么做会计处理？
借：银行存款 贷“：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费~销账税额”
201楼
2023-02-27 15:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
202楼
2023-02-28 15:06:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若曼莎品牌内衣孙红(4-2501) 发表的提问：
个人所得税会计账务怎么处理?
个人所得税属于代扣代缴，实际缴纳时 借：其他应收款-个税 贷：银行存款 扣除时冲其他应收
203楼
2023-02-28 15:34:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
个人所得税账务处理？？会计分录？
您好，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款，计提时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税。
204楼
2023-02-28 15:43:56
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
民间非盈利组织账套怎么处理，有相关的会计制度吗？
您好，有民间非营利组织会计制度
205楼
2023-02-28 15:53:59
全部回复
油菜花蜜蜂：回复韦老师 老师会计学堂APP我怎么找不到实操做题练习了？
2023-02-28 16:34:27
韦老师：回复油菜花蜜蜂在首页找到实操练习，里面有各个行业实操。
2023-02-28 17:00:18
油菜花蜜蜂：回复韦老师 老师，我今晚就是找不到了
2023-02-28 17:12:05
韦老师：回复油菜花蜜蜂同学，你到电脑端试试看能找到吗
2023-02-28 17:39:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计与所得税处理不一致行吗
会计按会计规定处理，所得税汇算清缴时，需要按税法规定予以调整
206楼
2023-03-01 15:38:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
207楼
2023-03-01 15:45:11
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
208楼
2023-03-01 15:50:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
209楼
2023-03-02 15:23:26
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2023-03-02 15:50:47
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2023-03-02 16:10:19
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2023-03-02 16:33:55
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2023-03-02 16:55:59
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2023-03-02 17:23:35
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2023-03-02 17:47:37
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2023-03-02 18:15:29
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2023-03-02 18:43:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
你好 需要的 按期申报就可以
210楼
2023-03-02 15:45:16
全部回复
满意的太阳：回复郭老师 那亏损5年的，老师具体分录能列出来看下？
2023-03-02 16:06:23
郭老师：回复满意的太阳弥补亏损明细表里面体现不需要做账务处理。
2023-03-02 16:32:32
满意的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 16:45:37
郭老师：回复满意的太阳不用客气，工作愉快。
2023-03-02 17:02:37
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