晓沐可：回复朴老师 个人所得税

朴老师：回复晓沐可个税的计提包含在工资里了 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

刘常：回复郭老师 是一般纳税

郭老师：回复刘常你好，一般纳税人，你的销项在附表一里面填写，然后进项在附表二三十五栏里面填写。这个进项必须在勾选平台里面确认签字之后才可以填写的。 主表自动取数，没有其它的业务，直接打开保存其他的附表就可以的。

郭老师：回复刘常借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行

郭老师：回复刘常企业所得税根据您累计的利润表。营业收入、营业成本分别看利润表本年累计的营业收入、营业成本、利润总额，要看利润表里面的利润总额。

郭老师：回复刘常借所得税费用贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行。

刘常：回复郭老师 所得税费用科目最终怎么处理

郭老师：回复刘常借本年利润贷所得税费用。

郭老师：回复刘常月末结转损益就可以。

ly张巍：回复紫藤老师 我公司是一般纳税人

紫藤老师：回复ly张巍未抵扣 借管理费用 贷银行存款

ly张巍：回复紫藤老师 车票进项税怎么处理

紫藤老师：回复ly张巍你不抵扣，就计入成本或费用

ly张巍：回复紫藤老师 取得车票进项，没有销项抵扣，账务怎么处理

紫藤老师：回复ly张巍你好，如果抵扣进项，借管理费用 应交税费 贷银行存款

没有蛀牙：回复宋生老师 那这样 印花税怎么算

宋生老师：回复没有蛀牙您好！印花税是根据你合同来的。你是什么业务开发票

夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？

郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗

夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？

夏末：回复郭老师 是企业会计准则

郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。

王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000