包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税

邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的

包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金

邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款

深蓝：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复深蓝不用客气，工作愉快。

shmilyxin030701：回复郭老师 金额就记多提部分吗？

郭老师：回复shmilyxin030701你好，对的，是这么做的。

零度空间：回复邹老师 每季度末根据利润情况计提所得税的会计分录是什么

邹老师：回复零度空间借；所得税费用 贷；应交税费-所得税

张壹老师：回复文艺的指甲油你好,计算及分录如下

过儿：回复江老师 可以告诉我文件号吗？网上查了不能连贯，还是不知道如何操作，非保本理财要交增值税参与所得税可以节约，股票买卖差要交增值税参与所得税，可是这些结论在文件中如何提现？

江老师：回复过儿财税[2008]1号、财税[2007]90号、财税[2017]56号、财税[2017]90号、财税[2016]36号、财税[2016]127号、财税[2014]81号

过儿：回复江老师 请问财税（2008）1号说的是证券账户股票买卖获利不用缴所得税吗？

江老师：回复过儿如果是买卖的价差，则需要纳税，如果是分红，则比较复杂 财税[2008]1号 关于企业所得税若干优惠政策的通知 二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策 (一)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (二)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 (三)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。 另外 新企业所得税法及实施条例 第二十六条 企业的下列收入为免税收入： (一)国债利息收入； 企业所得税法第二十六条第(一)项所称国债利息收入，是指企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。 (二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益； 第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。 (三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益； 第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条规定：企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

春华秋实：回复郭老师 不

郭老师：回复春华秋实具体的业务，你收到的还是开出来的

忧虑的保温杯：回复逸仙老师 对呀所以我才要提问呀

忧虑的保温杯：回复逸仙老师 餐费是应该计入管理费用—审计费核算吗？

忧虑的保温杯：回复逸仙老师 餐费和住宿费是全部都计入业务招待费吗？

逸仙老师：回复忧虑的保温杯是要走业务招待费的，你需要看业务的实质。职工福利费和差旅费都是自己员工发生的

我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。

徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税

李青：回复王雁鸣老师 以公司名义向个人借贷款100万，利息是7500，怎么做才能避开税务局交税，

王雁鸣老师：回复李青这个可以说借款不付利息，另外把利息给个人就行了。