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补交以前年度税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
166楼
2023-02-15 15:48:09
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
本年利润期末为贷方余额，需要弥补以前年度亏损，分录应该怎么处理？
你好！ 弥补亏损的，不用做分录的
167楼
2023-02-15 16:07:05
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薄荷：回复蒋飞老师 直接在企税申报弥补就可以吗？
2023-02-15 16:21:48
薄荷：回复蒋飞老师 需要做其他什么处理吗？
2023-02-15 16:46:25
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 是的，直接在企税申报弥补就可以了
2023-02-15 17:11:49
薄荷：回复蒋飞老师 好的，那小规模纳税人季度申报企税的时候有利润，可以结转弥补吗？
2023-02-15 17:34:51
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 可以的
2023-02-15 17:58:55
薄荷：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 18:15:49
蒋飞老师：回复薄荷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-15 18:31:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ S. 发表的提问：
老师，你好。民非企业2019年少计提了摊销费。在20年调整以前年度损益怎么做会计分录？
你好，同学。 借以前年度损益调整 贷累计摊销 借未分配利润 贷以前年度损益调整
168楼
2023-02-15 16:32:59
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S.：回复陈诗晗老师 民非企业没有这两个科目
2023-02-15 16:53:34
陈诗晗老师：回复S.你是民非 借 非限定性净资产 贷 无形资产摊销 你这处理
2023-02-15 17:14:56
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师以当年净利润弥补以前年度亏损的分录怎么写
您好！分录 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
169楼
2023-02-16 15:38:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
170楼
2023-02-16 15:50:45
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飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-02-16 16:11:29
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-02-16 16:30:56
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-02-16 16:55:57
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-02-16 17:07:40
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-02-16 17:29:57
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-02-16 17:59:51
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
171楼
2023-02-16 15:57:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
172楼
2023-02-16 16:14:59
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小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-02-16 16:42:01
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-02-16 17:02:32
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
173楼
2023-02-19 17:21:39
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-02-19 17:43:12
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-02-19 18:00:47
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-02-19 18:27:28
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-02-19 18:56:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
174楼
2023-02-19 17:50:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 萌新_喜悦 发表的提问：
老师您好，补交以前年度失业保险费288分录怎么做？谢谢！
你好，这个是企业负担的吗？
175楼
2023-02-19 18:02:50
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萌新_喜悦：回复郭老师 是的老师
2023-02-19 18:16:50
郭老师：回复萌新_喜悦借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬 贷银行存款。
2023-02-19 18:33:20
萌新_喜悦：回复郭老师 老师，缴纳的以前年度的社保费滞纳金分录怎么做？
2023-02-19 18:45:38
郭老师：回复萌新_喜悦借营业外支出滞纳金，贷银行存款。
2023-02-19 19:10:17
萌新_喜悦：回复郭老师 好的，谢谢老师的解答
2023-02-19 19:33:48
郭老师：回复萌新_喜悦不要客气，工作愉快。
2023-02-19 19:50:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
以前年度原材料盘亏，未做进项税额转出分录，现税务让补交税款及滞纳金，款已交，完整会计分录怎样做？
一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
176楼
2023-02-19 18:12:00
全部回复
小幸运：回复QQ老师 补交的增值税，城建税，教育费附加，不用通过以前年度损益调整吗
2023-02-19 18:30:03
小幸运：回复QQ老师 利润分配需要调整吗
2023-02-19 18:58:06
QQ老师：回复小幸运你好！附加税也要通过以前年度损益调整科目，最终以前年度损益调整余额转到未分配利润
2023-02-19 19:16:15
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
行政机关，补缴以前年度职业年金会计分录如何做？
你好，行政单位的账是收付实现制，直接做事业支出就可以了。
177楼
2023-02-20 15:13:53
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，年初分配利润的时候会计分录怎么写？调整以前年度损益吗
同学，你好，你是指分红么？
178楼
2023-02-20 15:28:30
全部回复
五瓣丁香：回复小叶老师 合伙企业利润分配
2023-02-20 15:59:53
小叶老师：回复五瓣丁香借:利润分配-应付利润，贷：应付利润，同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，支付时，借：应付利润，贷银行存款
2023-02-20 16:21:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ F. 发表的提问：
新政府会计制度下，单位用地方财政的钱退回一笔以前年度地方财政拨款的公益性岗位收入，预算会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借，资金结存 贷，X收入
179楼
2023-02-20 15:43:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
180楼
2023-02-20 15:48:53
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