春天的花儿：回复紫藤老师 比如利润总额是60000，弥补亏损30000，所得税应交1500元，报表中的净利润还是58500元，面不是（60000-30000）*0.05-1500=28500元，对吗？

紫藤老师：回复春天的花儿对的，你的理解是正确的

春天的花儿：回复紫藤老师 汇算清缴时还有汇算清缴后弥补以前年度亏损时也不要做分录，是吗？

紫藤老师：回复春天的花儿汇算清缴时还有汇算清缴后弥补以前年度亏损时也不要做分录，

Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报

maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？

maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提

Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的

maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整

方老师：回复会计小白-张婷你好，附加那个文件是2016年12号，另外一个我要看一下。

蒋飞老师：回复安详的小蝴蝶借累计折旧 贷以前年度损益调整（因为跨年了）

慈惠：回复郭老师 预估的成本所得税前扣除了，现在发现实际成本比预估的成本少，想把这部分再缴纳所得税，我需要怎么做呢？

郭老师：回复慈惠做到今年吧，明年汇算清缴 借应付账款借主营业务成本负数

怕孤单的手套：回复宋生老师 意思是借银行存款 贷财务费用 借财务费用 贷利润分配-未分配利润？ 到底通过以前年度损益走不？

宋生老师：回复怕孤单的手套你好！你这个金额小，就不要走以前年度损益了。 会计上面有个重要性原则，这个5毛钱根本不重要。怎么做都可以

Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金

郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项