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补交以前年度税金会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 和谐的金毛 发表的提问：
水利基金和城建税在16年有多计提，余额在贷方，19年想要冲销结转这两笔多计提的税金，通过以前年度损益调整科目要怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 红字 贷应交税费--- 水利基金 红字
211楼
2023-03-02 15:26:40
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和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？
2023-03-02 15:47:56
暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配
2023-03-02 16:15:04
和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000
2023-03-02 16:30:11
暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的
2023-03-02 16:46:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
补缴以前年度房产税所涉及的会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
212楼
2023-03-02 15:54:49
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小耳朵：回复邹老师 若补缴1000元 ..........................
2023-03-02 16:19:43
邹老师：回复小耳朵借；以前年度损益调整 贷；应交税费1000 借；应交税费 贷；银行存款 1000
2023-03-02 16:43:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ timiny 发表的提问：
亏损、弥补以前年度亏损需要做会计处理吗
你好 弥补亏损 不需要做账
213楼
2023-03-02 16:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
老师，那请问，我公司去年亏损30万，今年本季度盈利20万，我这要怎么去弥补以前年度亏损，会计科目要怎么做
您好 弥补亏损不用做分录 自动弥补的
214楼
2023-03-05 16:51:23
全部回复
默然以言：回复bamboo老师 2018年公司亏损70万，2019年盈利200万
2023-03-05 17:16:36
bamboo老师：回复默然以言都转入未分配利润科目 自动弥补 现在是贷方130万
2023-03-05 17:30:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
215楼
2023-03-05 17:12:57
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每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-03-05 17:39:30
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-05 18:07:02
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-03-05 18:23:18
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-03-05 18:34:47
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-03-05 18:52:16
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-03-05 19:13:23
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-03-05 19:40:53
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-03-05 20:04:42
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
216楼
2023-03-05 17:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英 发表的提问：
补缴以前年度的附加税怎么做会计分录？
你这个金额有多大
217楼
2023-03-06 15:01:11
全部回复
英：回复辜老师 1000多元
2023-03-06 15:26:37
辜老师：回复英这个金额不大，可以直接确认为当期税金及附加的
2023-03-06 15:48:01
英：回复辜老师 如果用以前年度损益，怎么做会计分录？
2023-03-06 16:05:55
辜老师：回复英借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2023-03-06 16:18:03
英：回复辜老师 结转以前年度损益调整的时候是借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益调整，对吗？
2023-03-06 16:30:34
辜老师：回复英是的，是这样账务处理的
2023-03-06 16:45:58
英：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 17:11:55
辜老师：回复英好的，客气，帮到你就好
2023-03-06 17:38:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
老师，我要补交前年度房产税的会计分录怎么做
你好 补计提，借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—房产税 补交 ，借：应交税费—房产税  ， 贷：银行存款
218楼
2023-03-06 15:21:25
全部回复
小c的会计书：回复邹老师 老师，那资产负债表中所有者权益期末数减去期初数不等利润表中的利润总额，我知道是以前年度损益调整的问题，后面怎么使以上两表中的数据一直
2023-03-06 15:47:30
邹老师：回复小c的会计书你好，发生了   以前年度损益调整   的情况下，资产负债表和利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-03-06 16:09:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 狮子 发表的提问：
跨年调整，汇算清缴已经做了，现在我要调这笔账需要用以前年度损益吗？具体的会计分录怎么做呢？
你好，你要红冲这个分录吗？
219楼
2023-03-06 15:41:58
全部回复
狮子：回复郭老师 是的，这个实际并没有发生
2023-03-06 16:21:04
郭老师：回复狮子借长期待摊费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-06 16:39:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清风 发表的提问：
请问生产成本需要调减以前年度损益的会计分录
你好，生产成本不需要调减以前年度损益的会计分录
220楼
2023-03-07 14:24:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，比如2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录，那2019年12月的财务报表上不用体现弥补以前亏损的金额对吗
您好 2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录 2019年12月的财务报表上未分配利润是弥补亏损后的金额
221楼
2023-03-07 14:47:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教一下：资产负债表日后事项，会计上没摊销，税法允许按10年摊销，更正的会计分录不是 借：以前年度损益 120 贷：累计摊销120 吗？而解题是这样的 补提摊销应该是减少利润，怎么会增加利润总额能真是要命了。 求解，求解
你好，题目是冲减摊销l 计提的话累计摊销在贷方啊
222楼
2023-03-07 15:04:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
223楼
2023-03-07 15:18:54
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-03-07 15:43:53
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-03-07 16:01:05
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-03-07 16:23:31
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-03-07 16:45:10
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-03-07 16:58:07
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-03-07 17:11:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 踩着云的小飞鱼 发表的提问：
弥补以前年度亏损是税前利润弥补吗？会计分录是怎样的？
在结转利润的时候就补了的.因为亏损就放在未分配利润的借方,等有利润后结转利润的时候就会把原来的亏损冲掉,并不需要特别的做其它凭证的.只要结转利润就行了 借 本年利润 贷 利润分配--未分配利润
224楼
2023-03-07 15:38:59
全部回复
踩着云的小飞鱼：回复暖暖老师 不需要先计提所得税？
2023-03-07 15:58:29
暖暖老师：回复踩着云的小飞鱼需要计提所得税，本季度的
2023-03-07 16:13:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
225楼
2023-03-08 14:29:24
全部回复
相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-08 15:05:24
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-03-08 15:15:25
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-03-08 15:41:22
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-08 16:03:46
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-03-08 16:30:39
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-03-08 16:48:38
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-03-08 17:13:44
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-08 17:31:47
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-03-08 17:45:03
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-03-08 18:06:12
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