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补交以前年度税金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
181楼
2023-02-20 16:08:59
全部回复
Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-02-20 16:22:15
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-02-20 16:51:15
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-02-20 17:03:47
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-02-20 17:22:53
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-02-20 17:48:57
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-02-20 18:12:58
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-02-20 18:35:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ appleingo 发表的提问：
请问上年度有亏损，第一季度申报时，用了弥补以前年度亏损需要单独做分录吗
需要单独做分录的，把你们的当年的利润转入未分配利润的
182楼
2023-02-21 14:48:42
全部回复
appleingo：回复王超老师 这个未分配利润在跨年结转的时候就是那一笔吧
2023-02-21 15:08:23
appleingo：回复王超老师 汇算清缴之后调增了利润，但不用交企业所得税只是亏损变小了，还需要多做分录吗
2023-02-21 15:26:41
王超老师：回复appleingo是的，然后你们看是不是有需要调整的盈余公积里面的
2023-02-21 15:39:21
appleingo：回复王超老师 那也就是说，虽然第一季度有利润但是我用了弥补亏损，现在我就不用再计提做分录了，跨年那一笔已经做过了
2023-02-21 16:08:03
王超老师：回复appleingo这个汇算清缴的分录，只需要每年做一笔就可以了，平常是正常做分录的
2023-02-21 16:29:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
183楼
2023-02-21 15:08:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 红 发表的提问：
老师，想问一下冲以前年度暂估，但因为税率变了，单价也跟着变了，那会计分录应该怎么做呢
之前分录怎么做的 结转成本了吗
184楼
2023-02-21 15:29:22
全部回复
红：回复郭老师 是的
2023-02-21 15:50:06
郭老师：回复红成本税前扣除了吗？
2023-02-21 16:06:52
红：回复郭老师 是的
2023-02-21 16:33:57
郭老师：回复红借库存商品贷银存 借以前年度损益调整贷库存商品 借银存贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整余额结转到利润分配
2023-02-21 16:55:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
你好我想咨询，我们报所得税，弥补了以前年度亏损50万之后不用交税了，这个分录怎么做呢
您好！季度申报的时候，你那边是自动出来弥补亏损的数据吗？还是你自己填的？
185楼
2023-02-21 15:54:51
全部回复
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 自动出来的
2023-02-21 16:07:11
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 ？？？？？？？？？？？？？？
2023-02-21 16:27:32
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！不需要交税是不需要做分录的
2023-02-21 16:40:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ erinbai 发表的提问：
我想请教个问题：补交以前年度个税的税金一定要从员工那里收回吗？如果公司承担入费用可以吗？
是的，你不个人下面扣，这个公司承担一般是不能税前扣除，你汇算清缴做费用纳税调增
186楼
2023-02-21 16:05:59
全部回复
erinbai：回复maize老师 那我做费用，汇算清缴时给他踢出，可以吧 做入什么科目?
2023-02-21 16:19:20
maize老师：回复erinbai是的，这个我建议做营业外支出，这个，
2023-02-21 16:42:17
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
187楼
2023-02-22 15:17:32
全部回复
贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-02-22 15:52:15
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 16:16:31
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-02-22 16:37:40
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-02-22 17:04:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
188楼
2023-02-22 15:23:02
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做分录？需要做分录吗？利润表上反映不出弥补的亏损正常吗？
弥补亏损不用做分录。 正常
189楼
2023-02-22 15:28:14
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岁月如歌：回复方老师 这样的话计提的企税与利润总额比例不匹配，审计说我们的报表有问题
2023-02-22 15:41:40
方老师：回复岁月如歌怎么不匹配。
2023-02-22 15:53:19
岁月如歌：回复方老师 比如说，今年利润5万，去年亏了2万，今年企税我就按补亏之后的3万计提的，这样没问题吧？
2023-02-22 16:05:05
方老师：回复岁月如歌如果是税收确认的亏损是可以的。
2023-02-22 16:18:04
岁月如歌：回复方老师 老师，请问利润分配除了法定盈余公积，必需分配哪些内容还有各自比例多少？法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？
2023-02-22 16:41:27
方老师：回复岁月如歌法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？ 按税后净利润计提。 除了法定盈余其他的企业自主计提。
2023-02-22 17:03:40
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 洛倾颜 发表的提问：
老师，企业弥补以前年度亏损时，如果是手工帐也不用做分录么
对的，这个是不用做分录的
190楼
2023-02-22 15:40:55
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
电子退库退回以前年度的税款该怎么做会计分录
你好， 退税款可直接计入利润分配， 借：银行存款 贷：利润分配
191楼
2023-02-22 16:08:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梦云 发表的提问：
本季度弥补以前年度亏损那账务上要体现吗？如何账务处理？分录如何做呢？
你好！不用做账务处理的
192楼
2023-02-23 15:05:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
193楼
2023-02-23 15:30:23
全部回复
????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2023-02-23 15:45:34
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2023-02-23 16:07:44
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2023-02-23 16:24:17
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2023-02-23 16:39:46
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-23 16:52:41
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2023-02-23 17:07:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
194楼
2023-02-23 15:46:52
全部回复
chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-02-23 16:04:29
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-02-23 16:29:14
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-02-23 16:46:09
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-02-23 17:14:22
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-02-23 17:27:24
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-02-23 17:48:57
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-02-23 18:09:19
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-02-23 18:28:54
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-02-23 18:55:56
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-02-23 19:19:13
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-02-23 19:43:32
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-02-23 20:11:25
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-02-23 20:36:22
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-23 21:02:27
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-02-23 21:13:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
195楼
2023-02-23 16:02:59
全部回复
邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-02-23 16:18:06
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-02-23 16:36:08
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-23 17:00:34
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