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补交以前年度税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Zmj 发表的提问：
用本年利润弥补以前年度亏损抵顶企业所得税的帐务处理，会计分录怎么做？
你好，利润弥补亏损是不需要做账务处理的
46楼
2022-12-24 17:06:21
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笑点低的奇异果 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
你好 不知这个题目有说会计准则吗？小企业会计准则或是企业会计准则？
47楼
2022-12-24 17:15:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 迷雾 发表的提问：
去年没有收入，亏损16万，1季度开票35000，小规模季度不超过9万不用交增值说，一季度产生利润6000元，要做哪些相关的会计分录，不要缴纳所得税，弥补以前年度亏损要不要做凭证
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 弥补亏损不需要做分录的
48楼
2022-12-24 17:30:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ EE 发表的提问：
老师，企业所得税时这个季度产生了利润，但是申报的时候填入数据时企业所得税可以弥补以前年度亏损，这种时候我要返回报表再做下什么会计分录吗
你就，不用做什么分录，不用返回，直接申报就行
49楼
2022-12-24 17:56:59
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EE：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损20万不要做什么科目
2022-12-24 18:23:55
徐阿富老师：回复EE你好，弥补亏损只在申报表上填列，不用做分录的，你放心好了
2022-12-24 18:36:19
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 加油 发表的提问：
2017年12月份的利润表我盈利了52000.00；但是我2016年12月亏损6万。我今天报季报的时候系统自动给我填上了弥补以前年度亏损。这样我就不用交企业所得税了。我怎么做会计分录呢
你好，弥补亏损不需做分录，直接享受就可以了
50楼
2022-12-25 16:41:53
全部回复
加油：回复阳老师 那我就不用计提所得税了吧
2022-12-25 17:05:36
阳老师：回复加油弥补亏损不用做相关分录
2022-12-25 17:34:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
老师，请问申报所得税的时候涉及弥补以前年度亏损的话。需要做什么会计分录吗？还是直接按照最后实际缴纳的所得税额做一个计提和缴纳的分录就可以了？
你好，弥补亏损不需要做分录的 只需要按弥补亏损之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，缴纳企业所得税分录就是了
51楼
2022-12-25 17:10:31
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????????Utah：回复邹老师 非常谢谢老师~另外建议网校能单独开通一项专门只有答疑的服务。这样我们不需要报课程的时候也可以专门有一个能答疑的服务！希望老师能帮忙反馈给网校哦！
2022-12-25 17:30:41
邹老师：回复????????Utah你好，你的建议我会向学堂反馈的，谢谢你的建议
2022-12-25 17:58:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
52楼
2022-12-25 17:37:57
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心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2022-12-25 18:00:00
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-25 18:24:57
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2022-12-25 18:49:11
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 19:03:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户bixsqe 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
⑴冲减虚提房租时：借其他应付款4 贷以前年度损益调整4 ⑵补提所得税时：借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 ⑶结转“以前年度损益调整：借以前年度损益调整1.5 贷利润分配1.5 ⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5
53楼
2022-12-25 17:53:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ dn840104 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录？
您好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
54楼
2022-12-26 17:18:06
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dn840104：回复宸宸老师 那交所得税时怎么计算，不是不匹配了吗？
2022-12-26 17:35:52
宸宸老师：回复dn840104您好，计算应该所得税的时候，会自动弥补以前亏损的。因为以前的净利润为负数的。 如果相加还是负数，那么就不需要缴纳企业所得税的
2022-12-26 18:00:34
dn840104：回复宸宸老师 弥补去年亏损呢
2022-12-26 18:28:44
宸宸老师：回复dn840104您好，都是不用做分录的。因为您累计的净利润是负数的
2022-12-26 18:49:46
dn840104：回复宸宸老师 利润表中的利润不是只有今年的吗？去年的负数呢？
2022-12-26 19:08:56
宸宸老师：回复dn840104您好，利润表是本年的数据，但是您申报的时候，前面是负数的净利润，申报系统是能识别的
2022-12-26 19:35:20
dn840104：回复宸宸老师 我没做过弥补以前年度亏损的申报，请问我图吗？
2022-12-26 19:59:56
宸宸老师：回复dn840104您好，弥补以前年度亏损的申报不是要做的，您只要申报的时候申报当年的净利润，系统自动识别的
2022-12-26 20:13:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 真心真意02 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录啊？
你好 弥补以前奶毒亏损不需要做分录，自动弥补了。
55楼
2022-12-26 17:45:09
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真心真意02：回复答疑苏老师 那我怎么在账上体现啊？我现在金蝶的账上自动帮我核算了企业所得税69万，可是我现在申报了3月的税，实际第一季度我不用缴纳企业所得税，因为我做了汇算清缴，弥补了以前年度亏损
2022-12-26 18:09:58
答疑苏老师：回复真心真意02你好 因为之前的利润分配-未分配利润在借方，现在有利润了，就直接弥补借方金额了，再不用做账务处理了。
2022-12-26 18:22:01
真心真意02：回复答疑苏老师 我是做了汇算清缴才在电子税务局里出现弥补以前年度亏损的，电子税务局显示我不用缴纳企业所得税，但是金蝶系统显示我要缴纳企业所得税
2022-12-26 18:51:30
答疑苏老师：回复真心真意02你好 显示需要缴纳，不计提所得税就可以了。
2022-12-26 19:08:37
真心真意02：回复答疑苏老师 这样操作吗？那我怎么在账上体现我还能弥补多少企业所得税啊？
2022-12-26 19:19:53
答疑苏老师：回复真心真意02你好 不用体现的，正常做账就可以了，汇算清缴是调表不调账的。
2022-12-26 19:35:39
真心真意02：回复答疑苏老师 就是我直接把计提所得税那笔分录删除就好了，对吗？
2022-12-26 19:54:48
答疑苏老师：回复真心真意02你好 是的 是这样的。
2022-12-26 20:10:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师说弥补以前年度亏损不需要做分录。我怎么知道今年弥补以前年度亏损是多少呢
你好 看弥补亏损明细表就可以
56楼
2022-12-26 17:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
16年暂时估了商品发票，17年没回来，做了汇算清缴，调增了暂估数，还是不用补税，会计分录怎么处理？ 应付账款-暂估数要冲平吗 还是留在那里，还可以弥补以前年度亏损
不用的，调表不调账的　　　　　　　　
57楼
2022-12-27 16:43:36
全部回复
do it!：回复袁老师 暂估数那里，确定是没票回来，也一直留它挂账吗，不用冲平？？？
2022-12-27 17:12:46
袁老师：回复do it!一直不回来只有挂那里，不允许抵扣的
2022-12-27 17:42:36
do it!：回复袁老师 那下年做清缴，还要调增吗
2022-12-27 18:05:12
袁老师：回复do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-27 18:34:18
do it!：回复袁老师 是不能做税前扣除的意思吗
2022-12-27 18:52:08
袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-27 19:17:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
想问一下补交以前年度土地使用税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-土地使用税 借；应交税费-土地使用税 贷；银行存款
58楼
2022-12-27 16:55:41
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复邹老师 还有补交滞纳金的
2022-12-27 17:12:17
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，滞纳金计入营业外支出核算就是了
2022-12-27 17:24:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望幸福角度 发表的提问：
您好，请问下弥补以前年度亏损需要怎么做分录
这个不需要账务处理的
59楼
2022-12-27 17:12:16
全部回复
仰望幸福角度：回复辜老师 就是利润表上显示有利润，然后所得税申报表上填弥补是吗
2022-12-27 17:42:14
辜老师：回复仰望幸福角度是的，你的理解是对的
2022-12-27 18:06:21
仰望幸福角度：回复辜老师 谢谢您
2022-12-27 18:34:09
辜老师：回复仰望幸福角度好的，客气，帮到你就好
2022-12-27 18:58:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静 发表的提问：
本季度有盈利，如何弥补以前年度亏损，需要需要做分录吗？具体不知道怎么做处理
不做分录你不需要交税就不做分录就可以
60楼
2022-12-27 17:22:18
全部回复
静：回复maize老师 我这个月的利润是正数，填企业所得税时净利润也是正数，所以就能算出要交企业所得税，所以问如何弥补以前年度亏损
2022-12-27 17:52:10
maize老师：回复静你汇算清缴做完了没，没有做一般是不能去弥补亏损，弥补亏损是自动生成
2022-12-27 18:12:42
静：回复maize老师 那我这个月报税前必须完成汇算清缴才能弥补亏损？那没汇算清缴就要交企业所得税了？不是这样吧？
2022-12-27 18:35:58
maize老师：回复静现在申报汇算清缴也来不及弥补亏损了
2022-12-27 19:00:40
静：回复maize老师 那我现在该怎么做呢？只能实际交企业所得税了？我是小规模企业
2022-12-27 19:19:31
maize老师：回复静你们第一季度盈利么，你去系统去看下你们弥补亏损可以自己填写么
2022-12-27 19:32:53
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