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补交以前年度税金会计分录
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
106楼
2023-01-28 16:50:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
107楼
2023-01-29 15:29:30
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Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2023-01-29 16:16:45
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2023-01-29 16:30:46
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2023-01-29 16:51:12
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2023-01-29 17:04:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
108楼
2023-01-29 15:45:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
109楼
2023-01-29 15:58:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
110楼
2023-01-29 16:22:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 微凉 发表的提问：
更正申报后补交了以前年度的增值税，分录该怎么做？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人补交的增值税？
111楼
2023-01-29 16:48:00
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微凉：回复邹老师 小规模
2023-01-29 17:11:36
邹老师：回复微凉你好 小规模纳税人补交了以前年度的增值税分录是，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-01-29 17:27:56
微凉：回复邹老师 还有一个收入的是吗？
2023-01-29 17:42:55
微凉：回复邹老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-29 18:12:12
邹老师：回复微凉你好，之前的收入也少做了吗？
2023-01-29 18:36:01
微凉：回复邹老师 是税务局查后补的税，只做那一个分录是不是不平？
2023-01-29 18:52:33
邹老师：回复微凉你好，如果是少确认了收入，导致少交了增值税，完整的分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-29 19:05:57
微凉：回复邹老师 太麻烦了，这个不入账可以吗
2023-01-29 19:31:16
邹老师：回复微凉你好，需要根据查补增值税情况做相应分录才是的
2023-01-29 19:41:35
微凉：回复邹老师 小规模可以做这个损益调整吗？没有少确认收入，只是当时补交了税款？只做一个应交税费的分录就可以吗？
2023-01-29 20:02:15
邹老师：回复微凉你好，没有少确认收入，只是少交了增值税，就只需要做这个分录就可以了，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-01-29 20:23:41
微凉：回复邹老师 这个税费在借方没有记账，期末余额怎么处理？
2023-01-29 20:36:56
邹老师：回复微凉借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款 你好，这个分录已经在借方记账了，你所指的（这个税费在借方没有记账）是什么意思呢？
2023-01-29 20:54:15
微凉：回复邹老师 看错了，是这个税费记在借方期末会有余额怎么处理？
2023-01-29 21:16:17
邹老师：回复微凉你好，需要补做收入分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 然后做缴纳税款分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 这样应交税费就不会有借方余额的
2023-01-29 21:42:42
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 容朕想想 发表的提问：
以前年度成本计算错误，然后现在调整以前年度损益，那涉及到的少交的所得税怎么处理，具体完整的会计分录是怎样的
少交所得税我不建议你退，这个税务要检查，你会给烦死的。
112楼
2023-01-30 16:16:23
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容朕想想：回复何江何老师 我也是这么觉得的，那我这个差错怎么办
2023-01-30 16:56:13
何江何老师：回复容朕想想你只能记到你的所得税费用里了，否则他来查账才是真的麻烦上门了。
2023-01-30 17:23:56
容朕想想：回复何江何老师 不是，你理解错了，是我多结转了成本，导致少交了所得税，不是要退税，现在是要补税
2023-01-30 17:52:41
何江何老师：回复容朕想想那么你就最好是放在本年里面了，在今年的税上多缴纳，这笔算在今年上边
2023-01-30 18:19:41
容朕想想：回复何江何老师 以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000，但是实际结转金额应该是3000，那我放在本年应该怎么操作
2023-01-30 18:46:01
何江何老师：回复容朕想想你将这个主营业务成本与结转的金额都换成是：以前年度损益调整 但是算利润是本年的，因为是你今年调整的，所以影响今年的所得税就可以了。
2023-01-30 19:05:38
容朕想想：回复何江何老师 可以给我分录吗
2023-01-30 19:31:32
何江何老师：回复容朕想想以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000 借：库存商品5000 贷：以前年度损益调整5000 这个的分录同学
2023-01-30 19:58:51
容朕想想：回复何江何老师 那这样不还是要去税务局重新申报，然后借：以前年度损益调整，贷:应交税费-应交所得税，然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
2023-01-30 20:26:39
何江何老师：回复容朕想想不是的，要明年报税的时候再申报，今年就算了
2023-01-30 20:55:01
容朕想想：回复何江何老师 你是指明年汇算清缴的时候把这笔做进去？
2023-01-30 21:11:53
何江何老师：回复容朕想想是的同学，就是这个意思
2023-01-30 21:40:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
4季度利润弥补以前年度亏损了，就不用交所得税了，是不是还的做个弥补以前年度亏损的分录
你好。同学。不用交了，不用做弥补亏损分录了
113楼
2023-01-30 16:32:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
114楼
2023-01-30 16:47:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
115楼
2023-01-31 15:51:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 故意的绿草 发表的提问：
老师，弥补以前年度损益分录怎么做
你好，弥补亏损吗？这个不需要做账务处理。
116楼
2023-01-31 15:58:28
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故意的绿草：回复郭老师 不得在财务报表提现么？得做到账里啊
2023-01-31 16:15:44
郭老师：回复故意的绿草不需要在财务报表里面体现的，在所得税主表。
2023-01-31 16:36:30
故意的绿草：回复郭老师 交企业所得税那里显示的
2023-01-31 16:59:55
故意的绿草：回复郭老师 我们公司会计说得提现啊
2023-01-31 17:11:15
郭老师：回复故意的绿草你好，你是是用之前的亏损来弥补吗？如果是的话，不需要体现，你知道为什么吗？因为未分配利润已经体现了未分配利润余额是从开业到现在的亏损。
2023-01-31 17:21:38
故意的绿草：回复郭老师 就是企业所得税报表上提现的，写着弥补以前年度亏损200，然后利润那里就减下去200，交的企业所得税，但是我的账上没有做弥补以前年度亏损的这一笔
2023-01-31 17:40:56
郭老师：回复故意的绿草账上不用做分录，账上不用做调整。
2023-01-31 18:09:36
郭老师：回复故意的绿草如果做调整的话，他分录怎么做。
2023-01-31 18:37:47
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
再追问题，，怎么调整以前年度损益，，，有具体会计分录吗
以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。
117楼
2023-01-31 16:08:02
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~嘟嘟~：回复方老师 那前面问过的，固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但全部冲销以前的可以做吗？一、 借：以前年度损益调整 100万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：利润分配--未分配利润91万 贷:以前年度损益调整91万 三、刚才确认固定资产原先预付和应付挂账的怎么处理？ 借：固定资产100万 贷：预付账款40万 应付账款60万
2023-01-31 16:28:35
方老师：回复~嘟嘟~第一个以前年度损益调整不要，改成预付，应付
2023-01-31 16:40:08
~嘟嘟~：回复方老师 一、借：预付账款40万 应付账款60万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：以前年度损益调整 9万 贷：利润分配--未分配利润9万 三、预付的40万还是挂账上，总金额不确认应付账款暂时不需要挂账是吗？ 四、固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但可以按上面的先冲销做吗？
2023-01-31 16:54:15
方老师：回复~嘟嘟~可以，不确认的金额跟领导沟通下，看能不能有个准确数字给你入账。
2023-01-31 17:05:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌动屋檐下的秘密 发表的提问：
发展基金除了可以转增资本和弥补以前年度亏损以外还能做什么？分录怎么写
借：银行存款贷：固定基金 这个没有其他用处了
118楼
2023-01-31 16:23:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
18年2季度弥补以前年度亏损的分录怎么做，谢谢2016+2017亏损60万
你好，弥补亏损是不需要做分录的
119楼
2023-01-31 16:44:59
全部回复
仰望星空：回复邹老师 不做任何的处理吗
2023-01-31 17:09:29
邹老师：回复仰望星空你好，是的，弥补亏损不需要做任何账务处理的
2023-01-31 17:26:45
仰望星空：回复邹老师 那现在弥补跟年底弥补有什么区别呢，问什么好多企业选择年底弥补呢
2023-01-31 17:52:53
邹老师：回复仰望星空你好，都是弥补亏损，只是时间不同 可能是有的地方不允许季度弥补亏损，才在汇算清缴的时候弥补亏损的
2023-01-31 18:05:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 努力亚静 发表的提问：
您好，老师。有笔收入需要调整成以前年度损益。但是会计分录如何做呢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
120楼
2023-02-01 15:18:19
全部回复
努力亚静：回复月月老师 谢谢您，如果是一笔营业外收入，调整为以前年度损益。会计分录应该是什么
2023-02-01 15:45:36
月月老师：回复努力亚静你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 你应该还要去税务局补缴所得税。
2023-02-01 15:56:11
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