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补交以前年度税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 云端 发表的提问：
季度利润弥补以前年度亏损是不是不用做分录呀
你好，是的
61楼
2022-12-27 17:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师、弥补以前年度亏损需要入账做分录吗
您好 弥补以前年度亏损不需要入账做分录
62楼
2022-12-28 16:33:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流星 发表的提问：
补交以前年度的所得税，怎么做分录
你好 借 应交税费 贷银行 借以前年度损益 调整 贷应交税费 
63楼
2022-12-28 16:56:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
64楼
2022-12-28 17:16:17
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Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2022-12-28 17:31:41
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2022-12-28 17:46:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师补交以前年度的附加税怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 贷银行存款 再把以前年度转入利润分配-未分配利润
65楼
2022-12-28 17:26:52
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
66楼
2022-12-28 17:47:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问，公司以前年度是亏损的，今年度利润表有盈利，请问如何做会计分录结转？需要计提法定盈余公积吗？还是先弥补以前年度亏损
你好。需要计提盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷法定盈余公积 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
67楼
2023-01-02 09:57:06
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Choi：回复冉老师 就是先从目前的利润里提法定盈余公积，剩余的利润在转到未分配利润里
2023-01-02 10:11:46
冉老师：回复Choi先从目前的利润里提法定盈余公积 本年利润余额结转到未分配利润，跟提取盈余公积没关系
2023-01-02 10:33:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度
你好，具体是什么原因导致补交的增值税，附加税？ 
68楼
2023-01-02 10:13:32
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玩命的电源：回复邹老师 税负问题
2023-01-02 10:43:33
邹老师：回复玩命的电源你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 
2023-01-02 10:55:23
玩命的电源：回复邹老师 我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来
2023-01-02 11:10:44
玩命的电源：回复邹老师 老师，还在吗？ 
2023-01-02 11:29:25
邹老师：回复玩命的电源你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的
2023-01-02 11:52:05
玩命的电源：回复邹老师 有几种情况就说几种情况吧
2023-01-02 12:13:03
邹老师：回复玩命的电源你好，如果是补做的收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
2023-01-02 12:38:51
玩命的电源：回复邹老师 要是进项税转出呢
2023-01-02 12:57:14
邹老师：回复玩命的电源你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款
2023-01-02 13:07:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
2016年度账目盈余公积贷方13000，本年利润借方160000，利润分配贷方120000,2017年度第一季度公司盈利160000，可不可以弥补以前年度亏损，可以弥补多少？怎么做会计分录？
可以弥补，不用做会计分录。
69楼
2023-01-02 10:36:00
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桀骜不驯：回复方老师 可以弥补多少？是160000还是用160000-120000=40000？我16年年末没有将本年利润借方余额结转到利润分配里面，如果结转后利润分配就是借方40000.需不需要结转？
2023-01-02 11:10:17
方老师：回复桀骜不驯以盈利额为限进行弥补，弥补4万，需要结转 。
2023-01-02 11:36:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
补交以前年度的印花税如何做分录？
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款
70楼
2023-01-03 17:16:43
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朵儿：回复紫藤老师 金额为203元，可直接放管理费用，那填写工商年报时，纳税额也是和其他税费一起加到本年吗？
2023-01-03 17:30:18
紫藤老师：回复朵儿金额为203元，可直接放管理费用，纳税额也是和其他税费一起加到本年
2023-01-03 17:42:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱听歌的鱼 发表的提问：
公司补交以前年度养老保险会计分录
你好！ 借：以前年度损益调整（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
71楼
2023-01-03 17:29:06
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司补交以前年度的房产税，可以在本期税前扣除吗，如果可以的话，不计入“以前年度损益调整”，直接计在本期的“管理费用”里可以吗。
　　补缴以前年度的房产税，应该通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理，不能直接计入当期费用。　　政策依据：《企业所得税法实施条例》第九条　企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 
72楼
2023-01-03 17:38:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 罗茜茜 发表的提问：
老师，请问，如果这个月补交了以前年度的一笔税收，会计凭证应该怎么做呢
你好！通过以前年度损益调整科目
73楼
2023-01-04 16:45:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
74楼
2023-01-04 16:51:27
全部回复
月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-01-04 17:05:57
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-01-04 17:28:40
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-01-04 17:55:46
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-01-04 18:22:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
75楼
2023-01-04 17:12:37
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.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2023-01-04 17:24:25
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2023-01-04 17:34:46
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2023-01-04 17:48:01
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2023-01-04 18:13:25
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2023-01-04 18:30:59
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