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小规模免征增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
老师，小规模企业未达起征点减免税费的会计分录怎么做？
你好， 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
226楼
2023-03-12 16:18:51
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繁荣的小蚂蚁：回复紫藤老师 为啥昨天我们有个同行说不能做成营业外收入？说是做成营业外收入就增加收入了，要多扣税
2023-03-12 16:29:48
紫藤老师：回复繁荣的小蚂蚁可以的，借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
2023-03-12 16:56:45
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
227楼
2023-03-12 16:40:09
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ zwy 发表的提问：
小规模季度不超30万的免征增值税，免征的增值税费要计入企业所得税应纳税额吗？
你好，先计入营业外收入，这个营业外收入是企业所得税的计税基础
228楼
2023-03-12 17:03:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
229楼
2023-03-12 17:16:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
230楼
2023-03-12 17:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
小规模纳税人一季度不超过30万元，不需要缴纳增值税，那免征的增值税还需要计提附加税吗？免征的增值税以及附加税最后都要结转至营业外收入？具体的会计分录怎么写？
你好，免征的增值税还是要计提的，转到营业外收入，附加税不用计提也不用转
231楼
2023-03-13 14:37:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 希 发表的提问：
老师，小规模纳税人 开发票 每个季度15万免收增值税吗 增值税的会计分录怎么做 ？
同学你好 季度不超过45万是免增值税的； 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
232楼
2023-03-13 14:46:52
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 海鸟 发表的提问：
老师，小规模保安公司，增值税是差额征收，有收入时如何做分录，它还享受30万免征增值税政策吗
享受的，这个正常做账就行的，同学，没有什么
233楼
2023-03-13 15:04:18
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海鸟：回复武老师 30万是收入减去成本后的收入，还是不减成本的收
2023-03-13 15:33:15
武老师：回复海鸟不减去的这个金额
2023-03-13 15:46:27
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 人间未知寒 发表的提问：
公司是小规模纳税人，一月份开票在10万以上，但二月份的开票额度是9 万多，这意味着可以免征增值税，那么平常所做的以下会计分录该怎么提现免征增值税和附加税呢？求详细的会计分录
你好，你是按照月度申报E增值税吗
234楼
2023-03-13 15:32:58
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人间未知寒：回复佟老师 是的
2023-03-13 15:48:26
人间未知寒：回复佟老师 老师？
2023-03-13 16:16:26
佟老师：回复人间未知寒那你要是月度申报的话。月度不达到10万就可以免税了。把应交增值税转入到其他收益
2023-03-13 16:45:02
人间未知寒：回复佟老师 是不是（1）借:应交税费—应交增值税 应交税费—应交附加税 贷:营业外收入 （2）借:营业外收入 贷:本年利润
2023-03-13 17:14:22
佟老师：回复人间未知寒是的，您处理是正确的
2023-03-13 17:27:04
人间未知寒：回复佟老师 好的，谢谢
2023-03-13 17:42:23
佟老师：回复人间未知寒不客气，祝您周末愉快！
2023-03-13 18:05:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小雪 发表的提问：
小规模增值税减免部分怎么做分录
月末结转到营业外收入
235楼
2023-03-14 15:14:21
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小雪：回复辜老师 营业外收入 需要单列出来二级科目吗
2023-03-14 15:27:11
辜老师：回复小雪可以根据需要设置二级科目的
2023-03-14 15:38:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 潼潼 发表的提问：
老师，你好!小规模纳税人免征增值税怎么计算的？
月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)免增值税和附加税
236楼
2023-03-14 15:20:16
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潼潼：回复玲老师 一个月不能超3万，季度不能超9万是以前的吗？
2023-03-14 15:31:07
玲老师：回复潼潼是的 那是以前的 新是我发你这个
2023-03-14 15:41:50
潼潼：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 16:06:21
玲老师：回复潼潼不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-14 16:34:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缘 发表的提问：
老师，这季度小规模超过30万了，开的1％的计提增值税的时候怎么写会计分录，直接写还是提醒现免征部分2％不？
不体现2% 做分录做贷应交增值税 1% 没有2%
237楼
2023-03-14 15:26:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师小规模免增值税分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
238楼
2023-03-15 14:19:00
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微信用户：回复东老师 好的谢谢
2023-03-15 14:32:34
东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评
2023-03-15 14:50:58
微信用户：回复东老师 在哪评价
2023-03-15 15:13:50
东老师：回复微信用户结束并评价里面就可以的
2023-03-15 15:38:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
239楼
2023-03-15 14:30:16
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2023-03-15 14:53:20
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2023-03-15 15:12:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
小规模免交的增值税怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
240楼
2023-03-15 14:52:09
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