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小规模免征增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
181楼
2023-02-22 16:11:59
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-02-22 16:39:30
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-22 17:09:26
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-02-22 17:29:06
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-02-22 17:53:43
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-02-22 18:08:25
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-02-22 18:29:43
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-02-22 18:42:40
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-22 18:58:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 诺，不轻许 发表的提问：
小规模纳税人月收入不超过3万，免征增值税，这如何坐分录啊
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：营业外收入
182楼
2023-02-23 14:43:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
小规模农产品免征增值税要不要计提增值税，再转出
不需要的，借银行存款 贷主营业务收入， 直接做这个就可以的。
183楼
2023-02-23 15:08:44
全部回复
凡：回复郭老师 报税是按销售额，还是销售额除以1.03报
2023-02-23 15:20:57
郭老师：回复凡你好 安发票不含税销售额
2023-02-23 15:39:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
184楼
2023-02-23 15:29:44
全部回复
暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-02-23 15:48:02
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-02-23 16:12:00
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-02-23 16:38:48
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
185楼
2023-02-23 15:45:17
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-02-23 16:10:25
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-02-23 16:31:35
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-02-23 16:45:09
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 啊贝 发表的提问：
是小规模纳税人，这个月享受免征增值税优惠，那附加税分录还写吗
不交的不用计提
186楼
2023-02-23 16:02:59
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啊贝：回复答疑郭老师 老师，想计提的话，可以吗
2023-02-23 16:30:07
答疑郭老师：回复啊贝你根据什么计提，你没有应交税额
2023-02-23 16:44:07
啊贝：回复答疑郭老师 还根据原来免税的金额计提不行吗？
2023-02-23 17:04:17
啊贝：回复答疑郭老师 因为计提附加税 不是会有一部分费用吗
2023-02-23 17:20:08
答疑郭老师：回复啊贝你到时候结转到营业外收入不一样吗？还是不能抵扣所得税，不会一直让他挂账的
2023-02-23 17:33:15
啊贝：回复答疑郭老师 嗯嗯 懂了 老师
2023-02-23 18:00:05
啊贝：回复答疑郭老师 老师，老师，我17年公司成立，净利润是 -14000，18年净利润是 207825.6 那我18年计提盈余公积就应该是 193825.6✖️10% 是吗
2023-02-23 18:25:51
答疑郭老师：回复啊贝税后净利润，交税了吗？
2023-02-23 18:53:02
啊贝：回复答疑郭老师 老师，交什么税？计提盈余公积 又不是分红 还需要缴纳个税吗
2023-02-23 19:19:07
答疑郭老师：回复啊贝有利润你单位需要交所得税
2023-02-23 19:37:16
啊贝：回复答疑郭老师 老师，我是的计提基数是扣除企业所得税以后之后的净利润 为基数计提的
2023-02-23 19:58:12
答疑郭老师：回复啊贝那就对
2023-02-23 20:24:52
啊贝：回复答疑郭老师 那盈余公积转增资本不需要交个税吧
2023-02-23 20:49:21
答疑郭老师：回复啊贝交 安20%交
2023-02-23 21:14:23
啊贝：回复答疑郭老师 那我想一下，计提法定盈余公积和任意盈余公积 可以用作公司集体福利吗
2023-02-23 21:31:34
答疑郭老师：回复啊贝企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本或派送新股
2023-02-23 21:47:30
啊贝：回复答疑郭老师 老师，自己拿钱去交实收资本不缴纳个税吧，那为什么还要强制计提法定盈余公积呢？补亏 净利润也可以补亏，转增资本又要交个税，又不让用于集体福利，那计提盈余公积还有什么意思呢
2023-02-23 22:16:55
答疑郭老师：回复啊贝自己拿钱不用交个税 你转增资本相当于拿着公司的钱不是你个人的钱，相当于分红的钱投资了
2023-02-23 22:46:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 金晓燕 发表的提问：
小规模纳税人若季度销售额超过免征税金额，是所有应税额全额征收增值税，试试超出免征额部分征收？小规模增值税3%和1%的征收率都是按照什么区分的
你好  是所有应税额全额征收增值税   纳税人可以选择1%征收率或3%征收率开具发票 
187楼
2023-02-24 15:10:24
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
188楼
2023-02-24 15:40:12
全部回复
凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-02-24 15:58:55
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-02-24 16:22:25
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-02-24 16:32:56
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-02-24 17:01:40
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 大毛巾 发表的提问：
小规模纳税人有季度30万的无票收入免征增值税优惠，这部分怎么会计核算
发生销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，免征，借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交增值税「减免税额」，借：应交税费-应交增值税「减免税额」贷：营业外收入
189楼
2023-02-24 16:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
190楼
2023-02-27 15:33:17
全部回复
可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-02-27 16:01:25
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-02-27 16:21:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 小谢 发表的提问：
小规模免增值税 增值税怎么结转呢 分录
同学你好 免税了没法结转了
191楼
2023-02-27 15:38:21
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小谢：回复朴老师 是转为营业外收入吗
2023-02-27 15:52:35
朴老师：回复小谢不是的 这个直接不做
2023-02-27 16:10:06
小谢：回复朴老师 不做的话 账上不是一直挂着吗
2023-02-27 16:28:29
小谢：回复朴老师 分录 借银行存款 贷主营业务收入 贷 应交税费-增值税， 应交税费-增值税 不是挂着吗
2023-02-27 16:42:21
朴老师：回复小谢增值税免税了直接不用做呀 借银行 贷主营业务收入
2023-02-27 16:57:03
小谢：回复朴老师 是不是这样，估计这个季度不超过45万 直接做主营业务收入， 需要缴税，就做应交税费
2023-02-27 17:15:21
朴老师：回复小谢现在是普票就免税
2023-02-27 17:38:53
小谢：回复朴老师 每个月超过15万也免税吗
2023-02-27 18:08:12
朴老师：回复小谢对的 这个只要任意连续12个月不超五百万就可以
2023-02-27 18:31:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问：
小规模减免增值税，还需要写减免增值税的分录吗
开的1%6需要的 结转到营业外收入
192楼
2023-02-27 15:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 公司注册代理记账15179900950 发表的提问：
小规模公司开票未超过30万这个季度免征增值税的应交增值税分录怎么入账
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
193楼
2023-02-28 14:24:11
全部回复
公司注册代理记账15179900950：回复邹老师 怎么是计入一笔营业外收入
2023-02-28 14:52:20
邹老师：回复公司注册代理记账15179900950你好，免征了增值税就是通过营业外收入——增值税减免核算的
2023-02-28 15:19:41
公司注册代理记账15179900950：回复邹老师 那一般纳税人需交增值税分录呢
2023-02-28 15:32:24
邹老师：回复公司注册代理记账15179900950你好 借；借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；借；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-28 15:49:38
公司注册代理记账15179900950：回复邹老师 老师，也可以这样结转吧，借应交增税一销项税，贷应交增值税一进项税 应交增值税一末交增值税，不需过渡应交憎值税一应交增值税(转出未交增值税)
2023-02-28 16:02:50
邹老师：回复公司注册代理记账15179900950你好，需要先通过转出未交增值税过渡，然后结转到未交增值税才是的
2023-02-28 16:18:41
公司注册代理记账15179900950：回复邹老师 不过渡转出增值税也没关系吧，最终那个一进一销抵消掉了。
2023-02-28 16:32:44
邹老师：回复公司注册代理记账15179900950你好，是需要按规定的步骤做结转才是的 就像购进商品 计入库存商品，销售结转到主营业务成本，那也不能购进就直接计入主营业务成本是一个道理
2023-02-28 17:01:42
公司注册代理记账15179900950：回复邹老师 如果是一般纳税进项多，销项少，那这个月不用交增值税，就不用结转增值税了吧
2023-02-28 17:14:44
邹老师：回复公司注册代理记账15179900950你好，需要这样做结转分录的 借；借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；借；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-02-28 17:24:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模纳税人增值税免征问题
你好，月度收入低于3万，季度低于9万，免征增值税
194楼
2023-02-28 14:48:55
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 人生没有如果 发表的提问：
小规模纳税人季度申报小于9万元，免征增值税以及附加税怎么做分录
免征增值税的分录 借 应交税费-应交增值税 贷 其他收益 附加税分录不用做的。
195楼
2023-02-28 15:15:16
全部回复
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