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小规模免征增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 原野 发表的提问：
收到往来款利息收入8700（含税）.应交增值税253.4，达到小规模免征增值税，如何做分录
借：银行存款 8700 贷：应交税费--应交增值税 253.4 其他业务收入 借：应交税费--应交增值税 253.4 贷：营业外收入--减免税款
196楼
2023-02-28 15:34:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
197楼
2023-02-28 15:53:59
全部回复
。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2023-02-28 16:21:46
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2023-02-28 16:36:24
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2023-02-28 16:56:56
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2023-02-28 17:09:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
198楼
2023-03-01 15:14:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模，本月收入5万元，成本4万元，会计分录怎么做？免增值税还要做会计分录吗？
借银行存款5万贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷，库存商品4万 季度报税看季度销售额。季度末的那个月结转
199楼
2023-03-01 15:23:02
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 应交税费怎么算呀？
2023-03-01 15:46:40
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 这个季度收入就是5万，成本4万
2023-03-01 16:05:20
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）你单位的增值税税率是多少，不到季度末不需要做结转营业外收入，6月份做
2023-03-01 16:30:19
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 3％
2023-03-01 16:47:00
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 您能写下详细的分录吗？
2023-03-01 16:57:18
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）主营业务收入5万/1.03 应交税费5万/1.03*0.03
2023-03-01 17:08:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吕 发表的提问：
小规模增值税季度增值税免征额是多少
您好 季度开具增值税普通发票销售额不超过30万免增值税
200楼
2023-03-01 15:50:59
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吕：回复bamboo老师 一年超过多少认定位一般纳税人
2023-03-01 16:11:02
bamboo老师：回复吕连续12个月（或者4个季度）销售额超过500万
2023-03-01 16:29:24
吕：回复bamboo老师 要是我一季度开60万他会收我30万税还是60万
2023-03-01 16:57:55
bamboo老师：回复吕一季度开60万 收60万的税
2023-03-01 17:24:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
201楼
2023-03-02 14:45:50
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万免征增值税，如果开了专票，普票部分还免征增值税吗？
你好，专票不免税，普票专票合计不超过30万元，普票部分免增值税。
202楼
2023-03-02 15:08:11
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子兮戋戋：回复班助小琪 湖北省的小规模纳税人可以开1%征收率的专票吗？
2023-03-02 15:27:05
班助小琪：回复子兮戋戋你好，可以开1%征收率的专票
2023-03-02 15:43:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
老师，请问本季是免增值税的会计分录怎么写呢？小规模纳税人的
你好，借应交税费一应交增值税，贷营业外收入一政府补贴
203楼
2023-03-02 15:28:05
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
204楼
2023-03-02 15:47:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Zmj 发表的提问：
小规模增值税减免怎么做分录
你好！借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入。
205楼
2023-03-02 16:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小规模不超过30万免征增值税，怎么做分录，能写个分录吗，需要有二级明细的
借，应交税费～应交增值税，贷，营业外收入
206楼
2023-03-05 17:02:08
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南浔：回复辜老师 应交税费二级不是减免税款
2023-03-05 17:31:00
南浔：回复辜老师 老师三级科目是小规模增值税吧
2023-03-05 17:49:59
辜老师：回复南浔小规模纳税人不用设置三级明细科目的
2023-03-05 18:04:08
南浔：回复辜老师 谢谢
2023-03-05 18:17:18
辜老师：回复南浔好的，客气，帮到你就好
2023-03-05 18:39:20
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 简888 发表的提问：
小规模增值税减免分录是什么
你好！借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
207楼
2023-03-05 17:14:49
全部回复
简888：回复肖老师 小规模不是到二级科目的吗？
2023-03-05 17:55:14
肖老师：回复简888嗯，你可以记到二级就行，但是要明白这是减免税款。
2023-03-05 18:09:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 她說、 发表的提问：
请问小规模纳税人免征的增值税，分录是：借，应交税费-应交增值税，贷 应交税费-减免税，减免的税是否要计入营业外收入啊
首先你计提的分录不对。计提的时候就是借应收账款贷应交增值税改革业务收入。 实际交纳的时候，将应交税费应交增值税转入营业外收入。
208楼
2023-03-05 17:42:00
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她說、：回复轶尘老师 发票入账时又不能确定是否季超30，分录：借 应收账款 贷，主营收入 贷 应交税费-增值税吗
2023-03-05 18:06:23
轶尘老师：回复她說、是的。按照正常程序计提。
2023-03-05 18:28:53
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
小规模未达到起征点免征增值税该计入什么科目
计入营业外收入科目就行
209楼
2023-03-06 14:50:44
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
210楼
2023-03-06 15:03:31
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