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小规模免征增值税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
1楼
2022-12-13 09:26:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2楼
2022-12-13 10:27:31
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
3楼
2022-12-13 11:47:41
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-13 12:10:26
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-13 12:35:57
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-13 12:50:12
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-13 13:07:17
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-13 13:36:49
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-13 14:02:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
4楼
2022-12-13 13:09:56
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-13 13:25:04
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-13 13:49:14
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-13 14:02:35
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-13 14:24:07
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-13 14:49:31
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
5楼
2022-12-13 14:19:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
6楼
2022-12-13 15:18:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
7楼
2022-12-13 16:21:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
8楼
2022-12-13 17:27:14
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
9楼
2022-12-13 18:52:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
10楼
2022-12-13 20:18:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
11楼
2022-12-13 21:14:24
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-13 21:36:11
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-13 22:02:28
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
12楼
2022-12-13 22:41:00
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2022-12-13 23:01:44
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2022-12-13 23:18:18
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2022-12-13 23:42:41
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2022-12-14 00:03:21
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2022-12-14 00:14:08
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2022-12-14 00:24:57
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2022-12-14 00:37:55
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2022-12-14 01:00:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
13楼
2022-12-13 23:36:50
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
14楼
2022-12-14 00:41:13
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
15楼
2022-12-14 01:32:47
全部回复
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