首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模免征增值税会计分录
分享
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人可以免征增值税吗？
您好！按月缴纳增值税的小规模企业，月收入低于3万或按季度缴纳的，月度收入低于9万可以免征增值税。
241楼
2023-03-15 14:59:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
242楼
2023-03-15 15:26:59
全部回复
王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2023-03-15 15:48:24
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2023-03-15 16:13:27
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
小规模纳税人季度开票低于30万免征增值税，免征会计分录贷方记营业外收入还是其他收益呢？什么时候使用其他收益这个科目呢？
你好，企业一般准则和企业会计制度时使用其他收益，小企业准则使用的是营业外收入
243楼
2023-03-16 14:16:43
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问：
小规模纳税人普票增值税减免分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
244楼
2023-03-16 14:24:17
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
小规模纳税人，免增值税，分录怎么写。
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
245楼
2023-03-16 14:29:57
全部回复
呆萌的芝麻：回复崔老师 营业外收入影响所得税了吧
2023-03-16 14:51:47
崔老师：回复呆萌的芝麻是的。会影响企业所得税。
2023-03-16 15:09:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 啊dan啊~ 发表的提问：
对月销售额不超过10万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。季报的如何做分录？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
246楼
2023-03-16 14:54:58
全部回复
啊dan啊~：回复bamboo老师 好的，请问这样的话，是在季度申报的时候转入营业外收入吗？如果超过了免销售额部分的又如何做分录？
2023-03-16 15:18:48
bamboo老师：回复啊dan啊~是在季度申报的时候转入营业外收入 如果超过了免销售额 全额计算缴纳增值税 借 应交税费～应交增值税 贷 银行存款
2023-03-16 15:48:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 正直的黄豆 发表的提问：
未达起征点免征增值税会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
247楼
2023-03-16 15:23:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁净的煎饼 发表的提问：
免征增值税会计分录怎做？
是减免的吗 借应交税费贷营业外收入
248楼
2023-03-19 17:13:39
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
249楼
2023-03-19 17:29:07
全部回复
学无止境：回复江老师 谢谢老师
2023-03-19 17:48:58
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2023-03-19 18:10:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模买二手车45000，增值税3减按2征收的会计分录怎么做呀老师
借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支应交税费写2%的就可以。
250楼
2023-03-19 17:50:59
全部回复
春暖花开：回复郭老师 老师，借银行存款贷固定资产清理，应交税费。这个税费是3还是2的税计算
2023-03-19 18:18:31
郭老师：回复春暖花开你好，这个税是2% 直接写2%
2023-03-19 18:34:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的星月 发表的提问：
未达到起征点没有缴纳的小规模增值税会计分录，计入营业外收入对吗
你好 是的 计入营业外收入
251楼
2023-03-20 14:56:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 卓 发表的提问：
现在小规模季度增值税小于30万的。免征增值税之外，附加税是不是也全部免征？
你好，是的，小规模季度开票收入不超过30万的。免征增值税和附加税
252楼
2023-03-20 15:08:10
全部回复
卓：回复庄老师 是的，问错了，那如果月销售额超出30万。附加税是不是有减半征收的政策吗？
2023-03-20 15:39:11
庄老师：回复卓如果月销售额超出30万。现在新政策，附加税可以减半征收的政策
2023-03-20 16:09:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
253楼
2023-03-20 15:33:51
全部回复
1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-03-20 16:02:22
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-03-20 16:29:13
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-03-20 16:56:41
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-03-20 17:15:16
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-03-20 17:34:07
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-03-20 17:47:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
小规模减免增值税的分录如何做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
254楼
2023-03-20 15:42:37
全部回复
慧慧智智：回复东老师 老师 ，我们是文化传播公司，有咨询服务，还有零售一些茶叶。报表营业收入8万多，成本才6千多。其他的是管理费用4万多。销售费用2千多。这样有问题吗
2023-03-20 15:58:03
东老师：回复慧慧智智这个得看你的销售收入是多少了
2023-03-20 16:13:15
慧慧智智：回复东老师 劳务6万多，货物2万多
2023-03-20 16:37:55
东老师：回复慧慧智智成本6000多也还说的过去
2023-03-20 16:56:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模符合免增值税，分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
255楼
2023-03-20 15:56:58
全部回复
张小宝：回复紫藤老师 要是没收到，应收账款，也做贷营业外支出吗？
2023-03-20 16:24:22
紫藤老师：回复张小宝借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-03-20 16:53:16
张小宝：回复紫藤老师 什么时候写贷营业外收入这个分录
2023-03-20 17:05:06
紫藤老师：回复张小宝免增值税时候写贷营业外收入
2023-03-20 17:16:08
张小宝：回复紫藤老师 发生业务时写还是季度末应该报税的时候写
2023-03-20 17:41:07
紫藤老师：回复张小宝季度末免增值税时候写贷营业外收入
2023-03-20 18:06:56
张小宝：回复紫藤老师 发生3比，金额汇总写吗？
2023-03-20 18:36:30
紫藤老师：回复张小宝借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入 就是2笔分录的
2023-03-20 18:58:50
张小宝：回复紫藤老师 给我说蒙了，我的意思，第二笔分录什么时候写
2023-03-20 19:17:32
紫藤老师：回复张小宝季度末免增值税时候写贷营业外收入
2023-03-20 19:41:08
张小宝：回复紫藤老师 这季度有3比应收账款，第二笔分录金额就是汇总写吗
2023-03-20 19:52:28
紫藤老师：回复张小宝你的业务一共2笔 借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-03-20 20:16:09
张小宝：回复紫藤老师 每发生一次业务都写这两个分录吗？
2023-03-20 20:27:22
紫藤老师：回复张小宝如果你没有免增值税，就一笔 借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费
2023-03-20 20:39:44
张小宝：回复紫藤老师 有免的，说不明白了
2023-03-20 21:09:35
紫藤老师：回复张小宝如果你免增值税，做2笔分录，如果你没有免增值税，就一笔
2023-03-20 21:32:22
张小宝：回复紫藤老师 我的意思，我比如季度有10笔收入，借应交税费，贷营业外收入这个分录写几次，是不是季度汇总金额写一笔
2023-03-20 21:51:19
紫藤老师：回复张小宝小规模季度申报，季度汇总金额写一笔
2023-03-20 22:08:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料