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进口业务发生退汇会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小楼 发表的提问：
收出口退风险金怎么做会计分录
你好，如果以后要付出去的，可以走其他应付款
241楼
2023-03-14 14:43:11
全部回复
小楼：回复紫藤老师 什么情况下收回，还可以记入什么科目？
2023-03-14 15:09:03
紫藤老师：回复小楼如果以后不要付出去的，可以走营业外收入
2023-03-14 15:36:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ V 发表的提问：
生产企业出口货物，例如FOB金额是EUR1000，汇率假设是9，出口退税率是0，请问我的分录对不对。 借：应收账款 9000， 贷：主营业务收入 9000， 同时， 借：主营业务成本 1170（9000*0.13）， 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 1170
同学你好 这个分录是对的
242楼
2023-03-14 14:59:45
全部回复
V：回复朴老师 哦，进项税转出是要进主营业务成本里面的，那月末怎么结转应交增值税
2023-03-14 15:39:23
朴老师：回复V进项税转出是在应交税金-应交增值税明细科目下设置的一个“进项税转出”专栏,其发生额在贷方,作为:“进项税额”专栏的备抵,而不是转到了未交增值税里面了。月末余额应该为零,转到已交税金科目。
2023-03-14 16:06:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一花堂 发表的提问：
出口收汇如何做会计分录，谢谢
您好，借银行存款-外币户贷应收账款
243楼
2023-03-14 15:26:59
全部回复
一花堂：回复文老师 应收账款何时做借方呢
2023-03-14 15:47:45
文老师：回复一花堂确认收入的时候，一般是出口的当月，借应收账款贷主营业务收入
2023-03-14 16:01:26
一花堂：回复文老师 汇兑差异怎么做呢
2023-03-14 16:29:35
文老师：回复一花堂就是月末的时候，您账面的外币*汇率=人民币金额和账面的外币金额*月末最后一天的汇率=人民币的差，就是需要调整的汇率差异的金额
2023-03-14 16:41:11
一花堂：回复文老师 账面的外币*汇率，这个汇率是什么时间的
2023-03-14 16:55:40
文老师：回复一花堂就是您账面余额的人民币金额/外币的金额，您也可以就直接用人民币的金额
2023-03-14 17:08:58
一花堂：回复文老师 谢谢
2023-03-14 17:37:34
文老师：回复一花堂不客气，这是我们的职责所在
2023-03-14 18:02:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
生产制造业有出口业务可以进行出口退税，如果单独成立一个外贸公司，通过外貌公司进行出口退税业务，哪个更有利于企业
你好，如果但从出口来说，当然是自行按生产企业出口有利
244楼
2023-03-15 14:36:29
全部回复
不忘初心：回复邹老师 怎么来说的呢
2023-03-15 14:58:28
邹老师：回复不忘初心你好，因为出口环节免征，有内销可以抵扣，差额还可以退税 而贸易企业是对购进价格*退税率计算
2023-03-15 15:11:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 随风 发表的提问：
出口免抵退税的会计分录怎么做
当期应退税额是153630.22，当期免抵税额是39665.05
245楼
2023-03-15 15:04:28
全部回复
邹老师：回复随风借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2023-03-15 15:31:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
出口退税零税率如何做会计分录
你好，同学。 借　应收账款 贷　主营业务收入 免抵税 借　主营业务成本 贷　应交税费－进转出
246楼
2023-03-15 15:26:59
全部回复
JuJu????：回复陈诗晗老师 结收入不需要贷记销项税么？ 结成本不用贷记库存商品么？
2023-03-15 15:48:30
陈诗晗老师：回复JuJu????不需要，你是0税率，就不需要。 结转 成本要啊，你正常的结转成本处理。
2023-03-15 16:07:07
JuJu????：回复陈诗晗老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：应交税费－进转出 是这样么？应交税费－进转出就是发票增值税率么？
2023-03-15 16:24:56
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，分录处理完全 正确
2023-03-15 16:43:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 活力的发卡 发表的提问：
出口企业，因收汇不齐做免税，需要做什么会计分录
您好，您只需要做收入就可以，借应收账款贷主营业务收入
247楼
2023-03-16 14:35:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
生活服务业的进项加计抵减部分，会计分录怎么做？
你好，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】
248楼
2023-03-16 14:59:03
全部回复
琪儿：回复朴老师 没有抵扣和认证之前了？
2023-03-16 15:20:29
朴老师：回复琪儿这个之前都是不做的哦
2023-03-16 15:38:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我想请问下： 借：应收补贴款（出口退税）169220.66 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额（出口免抵税额）65090.77 贷：应交税金-增值税-出口退税234311.43 这号凭证中的贷方需要进行调平吗，如果需要的话要做什么会计分录进行调平？ 生产型出口企业
你好，贷方不需要调请的
249楼
2023-03-16 15:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 万丽梅 发表的提问：
生产型出口退税申报表里每期当期免抵税额要不要做会计分录？
1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退税额 借：应收补贴款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
250楼
2023-03-19 17:05:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿金 发表的提问：
收到出口退税款会计分录怎么做？
借银行，贷其他应收款-出口退税款
251楼
2023-03-19 17:21:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
出口销售 不退税 会计分录怎么做？
同学你好 是出口免税的吗
252楼
2023-03-19 17:30:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
老师生产型进出口 收到了退税款 分录怎么做 谢谢
你好，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
253楼
2023-03-19 17:50:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 筱筱 发表的提问：
进口关税退税如何做分录
借 其他应收款 贷 其他收益 ，
254楼
2023-03-20 14:52:31
全部回复
筱筱：回复陈诗晗老师 我是你学员
2023-03-20 15:25:55
陈诗晗老师：回复筱筱你这关税退税，是指享受相关税收优惠。 你是在确认要退时计其他应收款同时计其他收益。退回时冲其他应收款处理的。
2023-03-20 15:36:40
筱筱：回复陈诗晗老师 关税缴纳初期进了成本，退不用冲成本吗
2023-03-20 15:57:18
陈诗晗老师：回复筱筱不冲成本，你这退是属于税收优惠，计其他收益 的
2023-03-20 16:17:59
筱筱：回复陈诗晗老师 谢谢老师，再问一下汇箅清缴后退的所得税怎么做分录？
2023-03-20 16:40:12
陈诗晗老师：回复筱筱这说明之前多交了，你首先看你应交税费是否有余额，如果有 借 银行存款 贷 应交所得税 如果没有 借 银行存款 贷 以前年度损益调整
2023-03-20 17:03:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
老师，请问下生产型进出口企业，我们是先要去哪里备案才能进出口退税还是要生产后有了进出口才去备案
你好，你先去税局，外汇管理局备案，提前备案登记
255楼
2023-03-20 15:17:24
全部回复
燕子飞飞飞：回复陈诗晗老师 我们有那个对外贸易经营者备案登记表、报关单位情况登记表、行政许可受理通知书这些资料就是已经备好了的意思吗？备了案我们现在就还要报这个进出口的税吗？
2023-03-20 15:46:03
陈诗晗老师：回复燕子飞飞飞是的，如果你备案了，你就可以直接进行申报处理了
2023-03-20 16:11:04
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