橙子????：回复小洪老师 哦

小洪老师：回复橙子????怎么了，有什么疑问吗。

sennuo：回复玲老师 二月份做了一个这样的分录，只有进项没有出项

sennuo：回复玲老师 三月份我的分录这样做的，我不知道对不对

玲老师：回复sennuo看不清楚 正确分录我发你了

sennuo：回复玲老师 2月份，进项税额是4295.76，已认证，分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税4295.76贷：应交税费-应交增值税(进项税额)4295.76 借：应交增值税-未交增值税4295.76 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税4295.76 3月份销项税额35393.59，进项税额20017.06，税控维护技术费减免280 结转增值税 借：应交税费-应交增值税(销项税额)35393.59贷：应交增值税-应交增值税(进项税额)20017.06 应交税费-应交增值税(减免税款)280 应交税费-应交增值税-转出未交增值税15096.53

sennuo：回复玲老师 计提增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10800.77贷：应交税费-未交增值税10800.77 老师麻烦帮我看下，我这样做得对不

玲老师：回复sennuo2月份，进项税额是4295.76，已认证，分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税4295.76贷：应交税费-应交增值税(进项税额)4295.76

玲老师：回复sennuo三月份是把销项和进项的税额分别转到应交税费，应交增值税，未交增值税，这个科目

玲老师：回复sennuo计提增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10800.77贷：应交税费-未交增值税10800.77

玲老师：回复sennuo三月份把销项进项和减免税额分别转入未交增值税，这个科目，然后差额就是你写的计提增值税那个分录

慧：回复吴月柳 那这样库存商品不就重复了两笔吗

吴月柳：回复慧没有，第二笔只是把税转到库存商品里，也就是增加成本

舍得：回复答疑苏老师 老师，会计分录再跟我说下吧

答疑苏老师：回复舍得你好 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益

舍得：回复答疑苏老师 利润表上没有其他收益，是不是得加上

答疑苏老师：回复舍得你好 是的 需要加上

星空：回复三宝老师 是要负数填列嘛？为什么我写上去却要我交钱？

星空：回复三宝老师 有一般项目和即征即退项目，是不是要在即征即退项目里才对一般项目为0

三宝老师：回复星空进项填正数。要你交税是你填错栏了吧

徐胜利：回复郭老师 老师：因为4月没有销项税额，所以只能以后月份抵减吧？

郭老师：回复徐胜利是的，可以以后抵扣

，：回复辜老师 附加税也不用计提了吧

辜老师：回复，不用缴纳增值税，就不用计提附加税

，：回复辜老师 那月末都需要计提啥呢

，：回复辜老师 合同印花税需要计提吗

辜老师：回复，印花税是要计提的

，：回复辜老师 印花税是购销方都要交吗

辜老师：回复，是的，购销双方都要缴纳

，：回复辜老师 万分之五计提吗

辜老师：回复，购销合同是的税率是万分之三

，：回复辜老师 非公司职员，个人借公司钱需要交印花税吗

辜老师：回复，这个也不需要缴纳印花税

小林老师：回复贤惠的发夹您好，借本期利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本期利润。

贤惠的发夹：回复小林老师 这个主营业务成本的数字是哪个

小林老师：回复贤惠的发夹您好，主营业务成本看您销售的数量，因为不知道您题目是否全部销售，所以无法判断您成本的金额。

贤惠的发夹：回复小林老师 那假如全部销售了，另外还有别的费用p元，这样的话成本金额可以确定了吧

小林老师：回复贤惠的发夹您好，若购入全部销售，则成本金额是x-y。

贤惠的发夹：回复小林老师 费用p不加成本里？

小林老师：回复贤惠的发夹您好，成本是成本，费用是费用。两个不相同。

贤惠的发夹：回复小林老师 那这些费用如果是进货过程中产生的费用比如运输费用什么的也不计入成本吗？

小林老师：回复贤惠的发夹您好，与购入存货直接相关支出，计入存货原值，否则计入当期损益。

那一扶微笑@只剩伪装：回复玲老师 第一步先计提吗：借应交税费-转出多交增值税 贷应交税费-未交增值税

那一扶微笑@只剩伪装：回复玲老师 付加税了

玲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装期末计提 结转是对的，看我上面发你的分录

那一扶微笑@只剩伪装：回复玲老师 那如果是当月进项大于销项的，形成了有留底的，会计分录这么做了。

玲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装借应交税费转出多交增值税贷进项，把进项这个科目截屏就可以，然后进项税额自动留底，下期可以抵扣

塔宝：回复徐阿富老师 我没有多缴啊，就是留抵到下个月抵掉，这样也是这么处理吗？那下个月要怎么做呢，要冲回去吗

徐阿富老师：回复塔宝你好，这个是科目这样设置的，没有说你多交。

塔宝：回复徐阿富老师 那下个月如果交的数超出这个负数的时候，我要怎么处理？这一个要体现出来吗

徐阿富老师：回复塔宝你好，上面的接下去还有，借：应交税费（未交增值税，注意这个是2级科目） 贷：应交税费（转出多交增值税），下个月的也是转到应交税费（未交增值税，注意这个是2级科目）这里的，这样不是互相抵消了吗？对不？

坚强的盼望：回复邹老师 是不是没有销项，正常经营范围有就可以开销项缴税就行？

邹老师：回复坚强的盼望你好，前面的描述应当是没有进项，而不是 没有销项

坚强的盼望：回复邹老师 我打错了，没有进项

邹老师：回复坚强的盼望你好，没有进项，正常经营范围有，就可以开销项发票，缴纳相应税款的

乐乐：回复宇飞老师 那到年初的时候要不要把转出多交增值税再转到进项税额名下？乐乐 年初要不要借应交税金-应交增值税-进项税额400，贷应交税费-示交增值税400? 我可不可以直接做借销项500 贷进项转出100 贷进项600 这样做可以吗？

宇飞老师：回复乐乐你好，如果通过未交增值税做的话年初就不要再转到进项税额了，这个科目就是反映每年多缴纳的进项税额，其实看公司自己会计处理怎么方便，有的公司也不作这个归集，就是销项和进项一致挂在那边。

宇飞老师：回复乐乐就是你说的直接做借销项500 贷进项转出100 贷进项600 ，然后进项就挂在那边了

乐乐：回复宇飞老师 是的，帐上只有进项有余额，因为今天还有继续抵，这样操作可以吗？

宇飞老师：回复乐乐可以啊，这个东西税没少了就好，自己这样子核算方便也没问题。

乐乐：回复宇飞老师 另外我公司帐上还有加计抵减的也是不用作帐务处理吧，它现在挂在帐上的借方，待抵减，因为得等进项抵完了才能用这个加计的？

宇飞老师：回复乐乐对，不用，都可以先挂在账上。