首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
只有销项没有进项会计分录
分享
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 尛張先生 发表的提问：
刚办一般纳税人企业，增值税只有进项没有销项，增值税如何月末结转，求分录并讲解
您好，不需要结转的。等到要交税的时候才结转
256楼
2023-03-20 15:25:21
全部回复
尛張先生：回复微微老师 那老师交税时如何结转呢？求分录并讲解
2023-03-20 15:52:41
微微老师：回复尛張先生您好，增值税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2023-03-20 16:03:57
尛張先生：回复微微老师 老师，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）在结转中什么情况下出现？求解答
2023-03-20 16:30:03
微微老师：回复尛張先生您好，当出现销项大于进项的时候
2023-03-20 16:54:38
尛張先生：回复微微老师 老师 销项大于进项应该是 结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吧
2023-03-20 17:14:38
微微老师：回复尛張先生您好，这个科目改成转出未交增值税 。也即是进项和销项结转到转出未交增值税
2023-03-20 17:33:56
尛張先生：回复微微老师 那老师（进项、销项税）都结转到（转出未交增值税），那（转出多交增值税）什么情况下体现呢？
2023-03-20 17:59:40
微微老师：回复尛張先生您好，对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2023-03-20 18:28:05
尛張先生：回复微微老师 那老师这个说法对吗？ 进项税大于销项税结转增值税会计分录? 月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理： 借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 这是会计学堂查到的资料，理解不了了，是（进项销项）都结转到（转出未交增值税）余额在贷方下月交税，还是...？
2023-03-20 18:57:28
微微老师：回复尛張先生您好，不对，进项税大于销项不需要做会计分录，不需要结转。
2023-03-20 19:12:55
尛張先生：回复微微老师 那老师 这月进项税不用结转，是等以后月份销项税额大于进项税额的时候，再结转到一起吗？
2023-03-20 19:32:22
微微老师：回复尛張先生您好，是的，等到要缴纳增值税的时候，再结转。
2023-03-20 19:53:04
尛張先生：回复微微老师 那老师我总结下，您看这样理解对吗？ 当进项>=销项税额的时候不用结转、不要做任何处理 当累计的销项税额>进项税额，需要交纳税款时，进行结转 例如进项累计90元，销项累计100元， 分录例如 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）90元 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）90元 借：应交税费-应交增值税（销项税额）100元 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100元 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10元 贷：应交税费-未交增值税10元 老师这样理解正确吗？
2023-03-20 20:08:01
微微老师：回复尛張先生当累计的销项税额>进项税额，需要交纳税款时，进行结转 例如进项累计90元，销项累计100元， 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10 贷：应交税费-未交增值税10 缴纳的时候 借：应交税费-未交增值税10 贷：银行存款10
2023-03-20 20:35:54
尛張先生：回复微微老师 老师， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）90元 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）90元 借：应交税费-应交增值税（销项税额）100元 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100元 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10元 贷：应交税费-未交增值税10元 借：应交税费-未交增值税10元 贷：银行存款10元 老师，这些分录都是在实际缴纳后再做吗？
2023-03-20 21:01:31
微微老师：回复尛張先生您好，您的分录是错的，实际缴纳后按照我的分录来做。
2023-03-20 21:26:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ k1 发表的提问：
只有进项税，没有销项税怎么做账的
同学你好 计入进项税就可以了 然后留抵
257楼
2023-03-20 15:37:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
一家公司只有销项没有进项可以么
你好 有 一定的风险，要有进项采购发票的 
258楼
2023-03-20 15:56:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sennuo 发表的提问：
当月一般纳税人只有进项专票，没有出项，进项的时候怎么做分录，结转增值税的时候又怎么做分录
　进项税抵扣分录为： 　　借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等） 　　借：应交税费-应交增值税-进项税额 　　贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）
259楼
2023-03-21 14:04:27
全部回复
紫藤老师：回复sennuo结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
2023-03-21 14:29:40
sennuo：回复紫藤老师 结转增值税时分录怎么写
2023-03-21 14:59:08
sennuo：回复紫藤老师 当月的进项票没有认证抵扣，准备下个月认证抵扣
2023-03-21 15:21:07
紫藤老师：回复sennuo结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
2023-03-21 15:33:23
紫藤老师：回复sennuo当月的进项票没有认证抵扣那就没有进项了
2023-03-21 15:55:37
sennuo：回复紫藤老师 那我取得的那张票怎么入账，怎么写分录？
2023-03-21 16:22:31
紫藤老师：回复sennuo　　借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等） 　 　　贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）
2023-03-21 16:51:19
sennuo：回复紫藤老师 应交税费_应交增值税(进)这笔不写吗？那我下个月抵扣的时候又怎么写分录呢
2023-03-21 17:20:34
紫藤老师：回复sennuo下个月抵扣的时候 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷 原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等）
2023-03-21 17:41:24
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 友好的电源 发表的提问：
本月只有进项，没有销项，还用做账吗
你好，需要做账的，进项认证之后需要做到当月账务里
260楼
2023-03-21 14:27:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 8888 发表的提问：
公司只有销项没有进项，怎么抵税呢
没有进账，那就没的抵税了
261楼
2023-03-21 14:47:32
全部回复
8888：回复辜老师 老师，入驻园区是怎么个做法呢？
2023-03-21 15:09:04
辜老师：回复8888这个是园区的一种税收优惠，他会有税收返还
2023-03-21 15:30:24
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ * Mr·Wang???? 发表的提问：
月末没有进项，只有销项，怎么做结转？
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
262楼
2023-03-21 15:08:58
全部回复
* Mr·Wang????：回复易 老师 老师，这块我不是很懂，应该怎么学呢。感觉绕的。
2023-03-21 15:37:11
易 老师：回复* Mr·Wang????同学您好，1、 作好学习日程安排与目标，2、，理解永远大于记忆。多做题，3、多总结思考，梳理知识体系4、强化基础与重点
2023-03-21 15:59:08
* Mr·Wang????：回复易 老师 在没有进项税额的情况下，也没有其他减免的。 应交税费-应交增值税（转出未交增值税），就是应交税费-应交增值税（销项税）贷方发生额是吧！这个转的分录怎么处理。
2023-03-21 16:26:26
易 老师：回复* Mr·Wang????学员您好，是的，对的 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
2023-03-21 16:50:25
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ lemon tree 发表的提问：
本月只有进项，没有销项，需要做账吗
增值税不需要处理，日常账务是要记账的。
263楼
2023-03-21 15:14:59
全部回复
lemon tree：回复答疑陈园老师 如何做账呢
2023-03-21 15:30:24
答疑陈园老师：回复lemon tree有进项票，应该购买了货物。 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：相关科目（根据实际情况）
2023-03-21 15:50:50
lemon tree：回复答疑陈园老师 借方直接计入主营业务成本可以吗，贷方记银行存款
2023-03-21 16:05:40
答疑陈园老师：回复lemon tree不可以，你的货肯定是先入库。卖出去之后，再核算收入和成本的。
2023-03-21 16:25:49
lemon tree：回复答疑陈园老师 我们公司就赚个差价，没有实际物品入库呢
2023-03-21 16:52:47
答疑陈园老师：回复lemon tree我懂，货不经过你公司，直接发给客户是不是？即使这样也要做入库，出库的。 完整分录，入库 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款。 出售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-21 17:22:43
lemon tree：回复答疑陈园老师 明白啦，谢谢老师
2023-03-21 17:41:29
答疑陈园老师：回复lemon tree不客气，希望对你有帮助。
2023-03-21 18:11:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 李启敏 发表的提问：
公司是一般纳税人，3月份没有发生销售，但是司有进项金额205687.69，进项税额32472.31，取得的进项票都已经在3月抵扣认证！在结转进项税和销项税时，会计分录应该怎么录入
你好，不需要结转，年末结转就可以。
264楼
2023-03-22 14:53:05
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狂野的书本 发表的提问：
老师你好，我这个月销项大于进项，应该怎么做会计分录呢，比如销项100，进项30，需缴纳70，具体会计分录，还有借贷方金额怎么写呢
1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
265楼
2023-03-22 14:59:06
全部回复
狂野的书本：回复轶尘老师 就比如 我本期 销项发生额100，进项30 需缴纳70 我这个会计分录 借 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷 应交税费—未交增值税 后面的金额应该填的是哪一个呢（100/30/70）
2023-03-22 15:32:05
轶尘老师：回复狂野的书本后面的金额应该填 70
2023-03-22 15:50:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
没有购销合同，只要进项票和销项票，印花税怎么计算？
你好，按购销含税金额*万分之3计算印花税
266楼
2023-03-22 15:14:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
当月销售没有即征即退的项目，只有一般项目（刚好是一月份，也没有本年累计），进项税额要怎么分摊呢？
你好，这种情况进项不用分摊
267楼
2023-03-23 13:50:40
全部回复
努力学习中。。。。。：回复萱萱老师 但是这个进项它是属于分不清是一般项目，还是即征即退项目的
2023-03-23 14:05:07
萱萱老师：回复努力学习中。。。。。你们之前进项分摊规则是什么？
2023-03-23 14:20:52
努力学习中。。。。。：回复萱萱老师 平常就按比例分摊，但是这个月没有即征即退，也没有年累计数，所以无法计算比例
2023-03-23 14:43:13
萱萱老师：回复努力学习中。。。。。你好，没有即征即退收入不需要分摊 无法划分进项税额中用于增值税即征即退或者先征后退项目的部分=当月无法划分的全部进项税额×当月增值税即征即退或者先征后退项目销售额÷当月全部销售额、营业额合计
2023-03-23 14:55:51
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好。请问我是商场的，在搞促销活动时购进一批商品，用来赠送的，只开了普通发票，没有进项税抵扣，这个送给客户要视同销售吗 我开的是普票，没有进项，也要交销项税吗 会计分录怎样做，请老师指教？
嗯你好，对的，按说这个也是要视同销售的，嗯就跟收入一样的。借销售费用，然后带准业务收入、应交税费、应交增值税销项税额。
268楼
2023-03-23 14:14:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
12月没有销项税，只有进项，怎么结转
认证了吗？ 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
269楼
2023-03-23 14:37:38
全部回复
快乐人生：回复郭老师 还没认证呢
2023-03-23 15:07:14
郭老师：回复快乐人生没认证记待认证不用做别的
2023-03-23 15:19:52
快乐人生：回复郭老师 如果认证了按上步做是吗
2023-03-23 15:44:36
郭老师：回复快乐人生是
2023-03-23 16:05:17
快乐人生：回复郭老师
2023-03-23 16:27:40
快乐人生：回复郭老师 老师我这申报表怎么回事啊，纳税减征额那怎么显示红字呀，这个月没有呀，
2023-03-23 16:45:17
郭老师：回复快乐人生你看下保存出现提示吗
2023-03-23 17:08:04
快乐人生：回复郭老师 保存说未通过校验，我这个月没有减征的呀，上个月已经抵扣了
2023-03-23 17:22:58
郭老师：回复快乐人生你把系统退出来再试下
2023-03-23 17:49:30
快乐人生：回复郭老师 不成
2023-03-23 18:06:31
郭老师：回复快乐人生你是负数收入，你问下税务局允许你们负数申报的吗？不允许的去税务局报
2023-03-23 18:30:28
快乐人生：回复郭老师 这个有关系吗，我这个表只是应纳税减征额那显示红字呀
2023-03-23 18:57:55
郭老师：回复快乐人生有的，有的税务局不允许负数申报的，不清楚你税务局表格怎么设置的
2023-03-23 19:09:56
快乐人生：回复郭老师 老师，我这个增值税申报表税务窗口告诉我怎么改了，就是我是不是也得现在网上申报了以后再去他那改
2023-03-23 19:25:11
郭老师：回复快乐人生不用的，直接去窗口申报就可以了
2023-03-23 19:53:32
快乐人生：回复郭老师 她让我申报了以后再去她那改，现在不知道是上传就可以还是申报了去她那改
2023-03-23 20:12:15
郭老师：回复快乐人生你不是申报不了吗？是让你申报错的然后修改吗
2023-03-23 20:35:27
快乐人生：回复郭老师 她告诉改了个地，就能申报了，但是这个地还得改，就是先报了再去她那改
2023-03-23 20:46:35
郭老师：回复快乐人生那你先申报，不交税是吧，点扣款，让后去他那里修改
2023-03-23 21:04:59
快乐人生：回复郭老师 好的
2023-03-23 21:25:04
郭老师：回复快乐人生不用客气的
2023-03-23 21:44:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 萱** 发表的提问：
本月只有进项，没有销项，要交购销印花税吗
你好，如果进项是购销合同范围，需要缴纳购销合同印花税的
270楼
2023-03-23 14:49:49
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料