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只有销项没有进项会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
只有进项，没有销项，进项留抵，会计分录怎么做
你好，不需要做结转未交增值税的分录的
1楼
2022-12-13 08:37:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ YUE 发表的提问：
个体户只有销项没有进项时，进项怎么写会计分录？
也就是购买的产品没有发票是吗？借库存商品贷，银行存款没有发票的正常做账，销售出去正常结转成本，但是不允许抵扣所得税。
2楼
2022-12-13 09:43:06
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YUE：回复郭老师 原始凭证怎么副啊
2022-12-13 09:58:52
郭老师：回复YUE你好，对方的发货单，你单位的入库单，还有银行回单。
2022-12-13 10:15:56
YUE：回复郭老师 个体户报税时间和小规模是一样的吗？都报哪几种税啊？
2022-12-13 10:32:58
郭老师：回复YUE如果你是小规模的话，和企业小规模申报的时间是一样的，都是按照季度申报增值税、附加税、印花税、生产经营所得税。具体的可以看你电子税务局直接在首页搜税种认定由你所你所有的税款申报的时间。
2022-12-13 10:53:58
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @  发表的提问：
没有销项只有进项，月末会计分录怎么做
同学，你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
3楼
2022-12-13 11:03:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
只有销项没有进项税额，该如何做会计分录
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（未交增值税）
4楼
2022-12-13 12:17:08
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 鲤鱼蜡烛 发表的提问：
老师，1月只有进项没有销项，要处理会计分录吗
学员你好，1月只有进项没有销项，不需要处理应交税费的会计分录
5楼
2022-12-13 13:29:50
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鲤鱼蜡烛：回复悠然老师01 那如有销项，有收到负数进项发票做了进项转出，但进项余额有多，不需要缴税的情况下，要处理会计分录吗
2022-12-13 13:46:32
悠然老师01：回复鲤鱼蜡烛只要进项税额有多，一般不需要特殊处理
2022-12-13 14:13:59
鲤鱼蜡烛：回复悠然老师01 好的，谢谢
2022-12-13 14:39:12
悠然老师01：回复鲤鱼蜡烛不用客气，给个五星好评就行
2022-12-13 15:04:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 她说 发表的提问：
这个月只有进项没有销项怎么做会计分录？如下月有销项上月的进项如何结转？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
6楼
2022-12-13 14:26:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ vampire任 发表的提问：
老师，比如我4月份的加计扣除只有进项，没有销项，会计分录不用做，5月份又有进项，也有销项，但是加计扣除没有抵扣完的，会计分录怎么做呢
你抵扣多少就做多少分录，没有抵减等几时抵扣再做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
7楼
2022-12-13 15:35:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 她说 发表的提问：
这个月只有进项没有销项怎么做会计分录？如下月有销项上月的进项如何结转？
1 认证进项了 记进项里 借库存商品 等应交税费应交增值税进项 贷银行存款 没有的可以申报留抵 下期抵扣 2 没有认证的记待认证进项 后面要抵扣的时候认证 借进项贷待认证进项 不清楚的再追问
8楼
2022-12-13 16:50:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
9楼
2022-12-13 17:57:32
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Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2022-12-13 18:23:37
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2022-12-13 18:40:11
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 冰激凌瀚保德 发表的提问：
一般纳税人，当月只有进项税，没有销项税，月末进项税如何做会计分录？
月末结转增值税： 借：“应交税金-未交增值税， 贷：”应交税金-应交增值税-转出未交增值税”， 未交增值税借方有余额表明有留抵税额。
10楼
2022-12-13 19:18:45
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冰激凌瀚保德：回复庾老师 这还进项税吗？
2022-12-13 19:40:27
冰激凌瀚保德：回复庾老师 就只是进项税，没有销项税。
2022-12-13 20:06:02
庾老师：回复冰激凌瀚保德我知道没有销项，结转的金额就是进项税额的金额
2022-12-13 20:26:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 訫 发表的提问：
请问老师，一般纳税人进项销项的会计分录是什么？如果进项大于销项呢？反之当月销账大于进项？如果只有进项没有销账月底还需要结转吗？如果需要会计分录呢？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
11楼
2022-12-13 20:27:22
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郭老师：回复訫如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税进项大于销项的，这个不需要做。
2022-12-13 20:58:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 　 发表的提问：
只有进项税没有销项税，月末增值税怎么做结转，会计分录怎么做
你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
12楼
2022-12-13 21:37:57
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　：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-13 21:50:08
紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-13 22:04:33
　：回复紫藤老师 不需要做会计分录是嘛
2022-12-13 22:19:02
紫藤老师：回复 　月末不需要做会计分录，年末才需要
2022-12-13 22:37:38
　：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-13 22:49:30
紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-13 23:14:40
　：回复紫藤老师 进项税大于销项税怎么做会计分录呢
2022-12-13 23:39:16
紫藤老师：回复 　进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税) 2.如果有应交未交增值税, 借:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税
2022-12-14 00:05:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
这个月只有进项，没有销项月底是否要结转？结转的会计分录怎么做？
你好，不需要结转未交增值税的
13楼
2022-12-13 22:54:34
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 曾丽萍 发表的提问：
只有销项，没有进项，这分录怎么做？
你好，借：银行存款 贷；收入 应交税费-应交增值税销项税
14楼
2022-12-14 00:04:13
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曾丽萍：回复陈静老师 银行存款不是减少吗？不是贷吗？
2022-12-14 00:29:13
陈静老师：回复曾丽萍你好，销项代表收入，销售啊
2022-12-14 00:58:39
曾丽萍：回复陈静老师 留抵怎么转出
2022-12-14 01:22:03
陈静老师：回复曾丽萍你好，一般留抵不用做分录
2022-12-14 01:50:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A. 董薇 ?【白给】 发表的提问：
老师您好，我们公司5月只有进项没有销项，那进项用结转吗？6月有销项的话，又该怎么处理会计分录呢？
借转出未交增值税，贷进项税额，6月 做借销项税额 贷转出未交增值税
15楼
2022-12-14 01:10:36
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A. 董薇 ?【白给】：回复maize老师 老师，那就是我5月只做借转出未交增值税贷进项税额，6月正常结转销项税额，销项税额大于留底＋当月的，我再做借转出未交增值税贷未交增值税就可以了是吗？这个差额是当期销项-留底-当期进项对吗？留底这个数在6月的账里是不体现的对吧？
2022-12-14 01:40:06
maize老师：回复A. 董薇 ?【白给】前面是的，是的，这个留底5月体现了，
2022-12-14 02:05:22
A. 董薇 ?【白给】：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 02:33:49
maize老师：回复A. 董薇 ?【白给】好的，我先回复别的学员了
2022-12-14 02:55:23
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