眯眯眼的小蚂蚁：回复老江老师 多交的增值税什么意思啊？

老江老师：回复眯眯眼的小蚂蚁就是进项大于销项税额

眯眯眼的小蚂蚁：回复老江老师 老师 我再问一下 我们公司不是劳务公司 支付给个人的劳务费怎么分录呢？其他公司支付给我公司的劳务费又怎么分录呢？

老江老师：回复眯眯眼的小蚂蚁借 制造费用/管理费用等 贷 应付账款/银行存款 分录没有太大的区别，个人，咱要代扣个税！

眯眯眼的小蚂蚁：回复老江老师 我们公司付给其他个人的要代扣个税吗？不是我公司的员工哦

老江老师：回复眯眯眼的小蚂蚁你支付劳务报酬，法理上，有代扣义务的

眯眯眼的小蚂蚁：回复老江老师 那老师 报了增值税的科目又怎么结转呢？

老江老师：回复眯眯眼的小蚂蚁报了增值税，是什么意思

眯眯眼的小蚂蚁：回复老江老师 就是我月末结转之后 次月申报了增值税 然后又怎么结转科目呢？

老江老师：回复眯眯眼的小蚂蚁企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

眯眯眼的小蚂蚁：回复老江老师 老师 我的意思是 我7月份报6月份的增值税 如果不需要缴纳增值税怎么结转科目 如果缴纳了增值税又怎么结转？

老江老师：回复眯眯眼的小蚂蚁第六条，不是很清楚吗，分两种情况！

红美美：回复bamboo老师 不用这样做吗？借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-转出多交增值税

bamboo老师：回复红美美进项大于销项 可以不写分录的

文老师：回复不安的草丛同学您好，那您酒正常做进项税额和进项税额转出，月末您进项税额等三级明细都是都结转吗，不结转的话，就不需要做其他账务处理

不安的草丛：回复文老师 不懂老师说的“月末您进项税额等三级明细都是都结转吗”什么意思？结转什么意思？请做分录看一下

文老师：回复不安的草丛结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

文老师：回复不安的草丛结转的就是把三级科目进项税额，销项税额等科目的余额都转平

小玉8035：回复辜老师 一直是没有的哦，只有进项，那我还是正常认证吗？

辜老师：回复小玉8035为什么一直没有销项

小玉8035：回复辜老师 人家不要票，我们是跟企业联盟合作的，它不要票

辜老师：回复小玉8035不要票，你有收入，也要确认销项税的

小玉8035：回复辜老师 是的，有确认，做的是无票收入，然后我的进项是不是还是正常的认证，收入减去认证的金额，来缴税是吗？

辜老师：回复小玉8035是的，是这样处理的

小玉8035：回复辜老师 好的，服务行业的成本有哪些，分录怎么做的

辜老师：回复小玉8035服务行业成本一般是人工成本

小玉8035：回复辜老师 办公室的费用算吗？购买办公用品之类的啊，办公室费用的算的话，有哪些是能进成本的

辜老师：回复小玉8035这些可以计入费用

小玉8035：回复辜老师 好的，人工计入成本的话，分录怎么做

辜老师：回复小玉8035借，主营业务成本，贷，应付职工薪酬～工资

小玉8035：回复辜老师 那要先计提吗？计提是不是正常计提就可以了

辜老师：回复小玉8035是的，先计提，正常计提就可以

小玉8035：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复小玉8035好的，客气，帮到你就好