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只有销项没有进项会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
只有进项税额，月末结转增值税会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
181楼
2023-02-22 15:30:44
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 翠 发表的提问：
老师，上个月有留底税额，这个月只有销账税没有进项税，怎么做分录？
平时的分录:借 银行存款等科目 贷：主营业务收入， 应交税费-应交增值税-销项税。如果这月月底，留抵的税额大于销项税，不用做任何分录。如果留抵税额小于销项需要做增值税结转。借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。然后借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
182楼
2023-02-22 15:48:44
全部回复
翠：回复答疑陈园老师 上个月有1万的留底，这个月有3000的销项，不需要做销项结转分录吗？
2023-02-22 16:12:18
答疑陈园老师：回复翠对的，不需要结转。当进项税额小于销项税额，就是产生增值税的时候才需要结转。
2023-02-22 16:28:33
翠：回复答疑陈园老师 我以为要做销项结转分录呢，借应交税费应交增值税销项，贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-02-22 16:40:38
答疑陈园老师：回复翠增值税=销项税-进项税。你进项税1万，销项3000，不会产生增值税的啊。不需要结转。
2023-02-22 16:59:48
翠：回复答疑陈园老师 那销项税那里一直挂着数据？
2023-02-22 17:24:59
答疑陈园老师：回复翠是的。你下月还会产生销项的啊。对不对？当你进项小于销项的时候，就需要申报增值税了。对了，你家是一般纳税人的吧。
2023-02-22 17:48:07
翠：回复答疑陈园老师 是的，我以为要做销项结转分录，借应交税费应交增值税销项税，贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-02-22 18:06:24
答疑陈园老师：回复翠不需要啊。你没有增值税，结转什么呢？？？
2023-02-22 18:27:55
翠：回复答疑陈园老师 销项有三千呀
2023-02-22 18:42:26
翠：回复答疑陈园老师 不用从销账税转出来吗？
2023-02-22 18:52:56
答疑陈园老师：回复翠不需要的哦。你是一般纳税人，增值税=进项税-销项税。不产生增值税就不要做任何分录。
2023-02-22 19:11:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
183楼
2023-02-22 16:11:59
全部回复
丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-02-22 16:36:49
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-02-22 16:47:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 自信的往事 发表的提问：
您好，我想问一下，本月没有销项的情况下，进项税额留抵，会计分录怎么做？
你好，进项税额留抵，月末可以不用做分录
184楼
2023-02-23 14:57:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 康 发表的提问：
你好，老师，年末进项大于销项税，还需要做会计分录吗
你好；   结转到未交增值税借方去放着留抵进项税  
185楼
2023-02-23 15:18:22
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师:本月销项税12500元 进项13500元。进项勾选时10500元，剩下3000元没有勾选。 问:剩下来勾选的进项如何记帐。求会计分录2020-03-28 22:23
您好，是300的进项税额怎么记账是吗？ 计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额科目
186楼
2023-02-23 15:34:34
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华女：回复路老师 除了记到应交税费当中，还可以记得什么科目呢？可以做到其他应付款里面吗？二级科目还是写待认证进项税
2023-02-23 16:02:18
华女：回复路老师 这样的话，我的应交税费就跟报表应交税费就一致了
2023-02-23 16:16:11
路老师：回复华女正规做法是 计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额科目 不可以做进其他应付款
2023-02-23 16:44:05
华女：回复路老师 谢谢老师
2023-02-23 17:10:43
路老师：回复华女不用谢，祝工作顺利
2023-02-23 17:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 冰果儿 发表的提问：
本月只有进项没有销项怎么办？
你好，结转以后抵扣就是了
187楼
2023-02-23 15:44:49
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冰果儿：回复邹老师 没关系吗
2023-02-23 16:01:49
邹老师：回复 冰果儿没有关系的
2023-02-23 16:29:40
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 执着的豌豆 发表的提问：
公司只有销项进项没有怎么办
这样的话你公司就不适合一般纳税人了，可以改成小规模纳税人
188楼
2023-02-23 16:05:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师:本月销项税12500元 进项13500元。进项勾选时10500元，剩下3000元没有勾选。 问:剩下来勾选的进项如何记帐。求会计分录
你好，没勾选认证的放入进项税（待抵扣），勾选认证后在转入应交税费-应交增值税（进项税）
189楼
2023-02-24 15:22:59
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华女：回复冉老师 有详细会计分录？
2023-02-24 15:36:40
冉老师：回复华女借：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税） 贷：应交税费_应交增值税（进项税 剩下认证勾选后 借：应交税费_应交增值税（进项税） 贷：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税）
2023-02-24 15:54:36
华女：回复冉老师 收到进货单时如何做分录呢？ 借:库存商品应 借:应交税金一应交增值税(待抵扣进项税) 3000 贷:应付账款 借:库存商品应 借:应交税金一应交增值税(进项税)10500 贷:应付账款 对吗？
2023-02-24 16:15:16
冉老师：回复华女你好，是的，进项税放10500，待抵扣3000
2023-02-24 16:26:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我有几个关于月末结转增值税的问题不太清楚，如果需要结转，能帮我讲解下会计分录怎么做吗？ ①一般纳税人本月只有销项税，没有进项税，也没有留抵税额，月末需要结转增值税吗？ ②一般纳税人本月只有销项税，没有进项税，但是有留抵税额，月末需要结转增值税吗？ ③一般纳税人本月只有进项税，没有销项税，月末需要结转增值税吗？ ④一般纳税人本月进项销项都有，如果进项大于销项不用交税，月末需要结转增值税吗？ ⑤一般纳税人本月进项销项都有，如果销项大于进项需要交增值税，这个怎么结转呀？
1、需要缴纳增值税，要结转 2、如果销项税大于留底进项税，要结转，小于不用结转 3、不用结转 4、不用结转 5、要结转的
190楼
2023-02-24 15:29:03
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Cherry小周：回复辜老师 好的，我问下第一点，第二点，第五点要结转的会计分录怎么做呀？
2023-02-24 16:01:03
辜老师：回复Cherry小周1、借：应缴税费—应缴增值税—销项税 贷：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 借：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 贷：应缴税费—未交增值税 2、借：应缴税费—应缴增值税—销项税 贷：应缴税费—应缴增值税—进项税 应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 借：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 贷：应缴税费—未交增值税 第5和2一样的
2023-02-24 16:18:49
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小小小 发表的提问：
当月可以只有进项，没有销项吗
你好，可以只有进项，没有销项的。
191楼
2023-02-24 15:46:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
做仓储服务的，只有销项没有进项，月末不要结转吧！交增值税时怎么做分录，交城建税怎么做分录？
您好 只有销项没有进项，月末要结转 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 计提城建税 借：税金及附加——城建税 贷：应交税费——城建税 缴纳 借：应交税费——城建税 贷:银行存款
192楼
2023-02-24 16:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梨花瑟瑟 发表的提问：
本月无销项票，只有进项票抵扣分录怎么做啊
你好!没有销项也就没有需要抵扣的了。
193楼
2023-02-27 14:41:58
全部回复
梨花瑟瑟：回复宋生老师 有的话怎么做呢
2023-02-27 15:09:47
宋生老师：回复梨花瑟瑟您好！有的话，只需要看是不是有税金要支付，如果有就做下面的分录，如果没有就不用了 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-27 15:38:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一 发表的提问：
一般纳税人只有销项无进项月末如何做分录
你好！这样要全额交税了。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
194楼
2023-02-27 14:51:03
全部回复
一：回复宋生老师 我是这么做的，但在转出未交增值税借方有余额，销项税贷方也有余额，正确吗，还是科目设置错了
2023-02-27 15:04:13
宋生老师：回复一你好！是的，科目要求本身就是这样，有余额
2023-02-27 15:28:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
没有认证的发票如何做会计分录，进项
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷银行存款等科目
195楼
2023-02-27 15:20:53
全部回复
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