辜老师：回复Sophie/ka借：制造费用—加工费 贷：银行存款

腼腆的鞋子：回复小云老师 这就没了？

小云老师：回复腼腆的鞋子是啊，你这就是一个借款合同啊

腼腆的鞋子：回复小云老师 不用填数字的吗

小云老师：回复腼腆的鞋子借：银行存款200000 贷：长期借款200000

朴老师：回复潘慧嫻1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一题按付款做

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 安装完成验收合格交付使用时专为固定资产。这就是第二题

梓苏老师：回复含蓄的唇膏借：在建工程10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款11700 借在建工程500 贷银行存款500 借固定资产10500 贷在建工程10500 其实是一天发生的业务可以合并一个会计分录 借：固定资产10500 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款12200

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 能不合拼么

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一张凭证对应一张分录

梓苏老师：回复含蓄的唇膏第一个合同不要账务处理。发票三联是一起的。 转账支票可以分开。所以老师上面给你的分录是没问题的。

招财猫：回复辜老师 那发放工资用什么原始单据

辜老师：回复招财猫用银行支付的回单作为依据

学堂用户_ph717892：回复立红老师 卖出去的是专有技术

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，有什么问题 么？

学堂用户_ph717892：回复立红老师 有，卖出去的是专有技术，为什么要计入主营业务收入

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，如果专有技术是作无形资产核算的 借：累计摊销 借：银行存款 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销） 贷：资产处置损益

学堂用户_ph717892：回复立红老师 这个金额？

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好， 因为从凭证上只能看出这些金额 ，其余查以前的业务或账上的数据才能确定， 借：累计摊销 借：银行存款 5000 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销）283.02 贷：资产处置损益

学堂用户_ph717892：回复小云老师

学堂用户_ph717892：回复小云老师 这个和上面呢个是一个业务

小云老师：回复学堂用户_ph717892借:周转材料 贷:银行存款

学堂用户_ph717892：回复小云老师 老师，您好，您可以给我解释一下这个会计分录为什么要这么做吗

小云老师：回复学堂用户_ph717892买了东西先做资产入库，然后领用出库计入损益