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原始票据转交做的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师：请教下原材料发票失控了，已做进项税转出2万，会计分录怎么做？
借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
271楼
2023-03-27 15:38:59
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陆：回复文文老师 数量，单价不用体现吧
2023-03-27 15:49:46
文文老师：回复陆数量，单价不用体现。
2023-03-27 16:15:31
陆：回复文文老师 到时这部份的原材料是不是要调增出来
2023-03-27 16:40:06
文文老师：回复陆若没有真实业务，对方又走逃了，是要调增
2023-03-27 16:53:40
陆：回复文文老师 那放在原材料，到时还得领用，不然有余额在借方
2023-03-27 17:22:28
陆：回复文文老师 这张失控原材料发票是上年的发票了
2023-03-27 17:39:10
文文老师：回复陆若已经领用，直接借记主营业务成本
2023-03-27 18:00:32
陆：回复文文老师 以前年度领用完了 是不是借：主营成本（增加成本）贷：进项税转出，还是说借：未分配利润，贷：进项税转出
2023-03-27 18:22:32
文文老师：回复陆以前年度领用完了    借：未分配利润，贷：进项税转出
2023-03-27 18:41:16
陆：回复文文老师 那这样做，汇算清缴还需调增吗？
2023-03-27 18:52:09
文文老师：回复陆汇算清缴仍需调增，扣除类-其他栏
2023-03-27 19:20:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 二娃 发表的提问：
#老板用于公司年会发放的现金怎么入账做分录，没有发票，用什么做原始凭证
你好！计入个人工资计算个税
272楼
2023-03-28 14:05:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
原来会计个税做账是计入其他应收款。但现在规定应该计入应交税费-个税吧 改过来的话 初始数据录入时直接把“其他应收款-个税”改成“应交税费-个税”吗 还是要做别的调整？
系统里面，科目已经用了，是不能修改的，你可以在应交税费下面新建应交税费-个税，然后吧其他应收款-个税的余额转入应交税费-个税
273楼
2023-03-28 14:19:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李婷 发表的提问：
税务稽查2016年原材料发票，要求进项税额转出，会计分录怎么做？
你好！如果只是转出，就借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
274楼
2023-03-28 14:36:19
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 鲤鱼小笼包 发表的提问：
1.计算甲公司该固定资产的建造成本。2.根据资料(1) ，编制购入工程物资的会计分录。3.根据资料(2)，编制领用工程物资的会计分录。4.根据资料(3)，编制领用工程物资会计分录。5.根据资料(4)，编制领用原材料会计分录。6.根据资料(5)，编制支付相关费用的会计分录7.根据资料(6)编制相关会计分录。8.编制结转固定资产会计分录。9.计算2019年固定资产折旧额
你好，固定资产成本是
275楼
2023-03-28 14:43:50
全部回复
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包460+10+120+160+40+10=800
2023-03-28 15:12:07
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2.1借工程物资500 应交税费进项税额65 贷银行存款565
2023-03-28 15:31:38
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包3借在建工程460 贷工程物资460
2023-03-28 15:47:57
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包4借在建工程10 贷工程物资10
2023-03-28 16:04:03
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包5借在建工程120 贷原材料120
2023-03-28 16:16:15
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6借在建工程50 贷应付职工薪酬40 生产成本辅助生产成本10
2023-03-28 16:41:00
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包上边还是7得会计分录
2023-03-28 16:57:56
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6.借在建工程160 贷银行存款160
2023-03-28 17:10:07
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包8借固定资产800 贷在建工程800
2023-03-28 17:22:24
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包9。19面计提折旧是（800-20）/20*8/12=26
2023-03-28 17:36:47
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 .甲公司购入需要安装的生产设备一台，价款500000元，增值税65 000元，投入安装。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为4000元，领用自产的产成品一批，实际成本为10000元， 售价为24000元，该产品为应税消费品，消费税税率10%。本企业为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑其他因素，安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( ) 元。
2023-03-28 17:57:10
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 514000) 元。
2023-03-28 18:07:59
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 老师，没有这个答案
2023-03-28 18:30:22
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 516400) 元
2023-03-28 18:56:48
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.某企业2015年6月1日自行建造的一生产线投入使用，该生产线建造成本为1 200万元，预计使用年限为20年，预计净残值为10万元。在采用双倍余额递法计提折旧的情况下，2016年该设备应计提的折旧额为()万元。
2023-03-28 19:22:57
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2016年该设备应计提的折旧额为=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12
2023-03-28 19:43:32
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 7.企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，实质上具有融资性质，下列说法中错误的有 固定资产的成本以购买价款为基础确定 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2023-03-28 19:57:56
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包固定资产的成本以购买价款为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2023-03-28 20:16:29
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套，当日投入使用。合同约定的价款为3000万元，分5年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2600万元。假定不考虑其他因素，甲公司该设备的入账价值为()万
2023-03-28 20:36:24
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2600按照现值入账的这个
2023-03-28 20:46:57
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 3.某企业自行建造管理用房屋一栋，购入所需的各种物资10000元，支付增值税13000元，全部用于建造工程。另外还领用本企业所生产的产品一批，实际成本2000元，售价2 500元，提取工程人员工资2000元，提取工程人员的福利费2800元，支付其他费用3755元。该企业适用的增值税税率为13%，则该房屋的实际造价为( )元。
2023-03-28 21:04:54
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包实际入账价值是10000+2000+2000+2800+3755
2023-03-28 21:33:45
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包麻烦新问题从新提问
2023-03-28 21:46:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
老师9月份计提工资多提了，10月份发放时候，做分录冲销，冲销的分录还有原始凭证吗
不用
276楼
2023-03-28 15:02:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 翟培翠 发表的提问：
会计做账时发现出纳提供的原始凭证金额错误会计会怎么处理 我们老板说会计会直接把票据撕了时这样吗
你好！撕了是肯定不对的（只有老板会这么做），出纳是凭原始凭证付款的，你撕了，出纳怎么办？ 应该查清错误的原因，让经办人员更正错误！
277楼
2023-03-29 14:17:40
全部回复
翟培翠：回复老江老师 谢谢谢谢 说得吓死我了
2023-03-29 14:44:04
老江老师：回复翟培翠哈哈哈，不用怕不用怕！
2023-03-29 15:00:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @莉 发表的提问：
单位卖货给别的单位收到的商业汇票，接着我单位买原材料，把收到的商业汇票背书转让给供货单位，如果原材料的金额大于背书转让的商业汇票金额怎么做会计分录？如果原材料金额小于背书转让的商业汇票金额又怎么做会计分录呢？
1、大于的情况 借：原材料 贷：应收票据 应付账款 2、小于的情况 借：原材料 预付账款 贷：应收票据
278楼
2023-03-29 14:22:50
全部回复
@莉：回复张艳老师 如果把多余的钱退给我们预付账款可以改成银行存款吗？
2023-03-29 14:42:24
张艳老师：回复@莉建议退给您的话，再做一笔借：银行存款 贷：预付账款，这样显得连贯。
2023-03-29 15:09:52
@莉：回复张艳老师 谢谢老师！
2023-03-29 15:28:04
张艳老师：回复@莉不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！
2023-03-29 15:56:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小蕾 发表的提问：
1、我公司向供应商购原料，发票认证并已记账，后税务局告知发票对方作废，要我公司作进项税额转出，会计分录怎么做？原来记账分录：借：原材料 应交税金贷：银行存款要求记账中原材料不动，就只做税金转出，该如何做？具体分录怎么写
借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
279楼
2023-03-29 14:48:27
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 落尘 发表的提问：
老师您好，A公司从B公司进货5000元，货款只支付了1000元，剩下的4000元挂账，请问老师会计分录怎么写，4000元的挂账以什么作为原始凭证？
你好！ 用开的发票和付款银行回单做为原始凭证
280楼
2023-03-29 15:02:59
全部回复
蒋飞老师：回复落尘借：原材料5000 贷：银行存款1000 应付账款4000
2023-03-29 15:18:15
落尘：回复蒋飞老师 没有发票
2023-03-29 15:31:18
蒋飞老师：回复落尘没有发票会计可以做账的，但税务上不认可的
2023-03-29 15:53:26
落尘：回复蒋飞老师 老师您好，拿对方的出库单作为挂账的原始凭证，可以吗？
2023-03-29 16:11:13
蒋飞老师：回复落尘你好！ 可以的
2023-03-29 16:34:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 偶尔注定 发表的提问：
老板在外地出差，钱不够，让出纳汇钱给他，出纳给他汇了5000，老板回来后把原始凭证单据给出纳报销，出纳整理单据后只有4500，老板并没有还给出纳多余的500元，那么出纳如何编写会计分录记账？
借；管理费用 贷；其他应收款 4500
281楼
2023-04-02 17:18:18
全部回复
偶尔注定：回复邹老师 这个分录是不是由会计填写因为它不涉及库存现金和银行存款，出纳不是只填写收款凭证和付款凭证吗
2023-04-02 17:30:39
邹老师：回复偶尔注定你好，是的，与出纳没有关系
2023-04-02 18:00:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒旋 发表的提问：
培训机构收取的课时费，应该算预收的款项，那会计分录怎么做呢？每个月结转预收的课时费有怎么做分录呢？
您好！借银行存款 贷预收账款。 结转的时候借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
282楼
2023-04-02 17:46:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，月末结转是直接做分录吗？用什么原始凭证呢
你好，是结转损益吗？
283楼
2023-04-02 17:57:00
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，月末结转是直接做分录吗？用什么原始凭证呢
你好，转账凭证可以不用原始凭证。
284楼
2023-04-03 14:21:18
全部回复
张张：回复月月老师 结转的不需要原始凭证是吧
2023-04-03 14:47:00
月月老师：回复张张你好，是这样的。
2023-04-03 15:15:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，月末结转是直接做分录吗？用什么原始凭证呢
你好，你是指结转损益吗？
285楼
2023-04-03 14:32:50
全部回复
小草：回复邹老师 是的
2023-04-03 14:51:04
邹老师：回复小草你好，直接做结转损益分录就是了，不需要原始凭证的
2023-04-03 15:13:29
小草：回复邹老师 业务员销售，进货销货之类，根据他们进销的最后利润，给年提成或者月提成，老板想知道哪些是谁进销的，一共多少利润？这个怎么解决？
2023-04-03 15:42:50
邹老师：回复小草你好，这个就需要单位自己根据业务员设置不同的表格分别计算了
2023-04-03 16:09:00
小草：回复邹老师 那就是做进销存的表格时候加上业务员列是吗
2023-04-03 16:38:24
邹老师：回复小草你好，不是的 每个业务员分别统计购进，销售多少，然后分别计算各自提成就是了
2023-04-03 16:57:19
小草：回复邹老师 一个表格里面做下面的sheet 是吗
2023-04-03 17:09:26
邹老师：回复小草你好，是的，是这样做表格进行不同业务员的计算
2023-04-03 17:31:33
小草：回复邹老师 请问清洗服务会计分录怎么做？
2023-04-03 17:58:28
邹老师：回复小草你好，是取得的清洗收入，还是发生的清洗费用？
2023-04-03 18:20:22
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