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补交上年度增值税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孤独的红酒 发表的提问：
民间非营利组织会计制度 补计提上年增值税怎样做分录
你好，借非限定性净资产 贷应交税费
16楼
2022-12-14 02:55:04
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
补交上年度增值税分录怎么做，有滞纳金的
是的，这个有滞纳金 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款（或库存现金）
17楼
2022-12-14 04:21:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
18楼
2022-12-14 05:43:31
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邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2022-12-14 06:07:06
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2022-12-14 06:19:18
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2022-12-14 06:30:08
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
19楼
2022-12-14 07:13:27
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2022-12-14 07:38:05
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2022-12-14 08:01:47
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2022-12-14 08:17:27
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2022-12-14 08:27:31
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2022-12-14 08:38:39
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2022-12-14 09:03:06
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2022-12-14 09:17:52
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2022-12-14 09:30:27
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2022-12-14 09:57:45
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2022-12-14 10:15:27
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2022-12-14 10:29:38
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2022-12-14 10:54:31
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2022-12-14 11:08:34
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2022-12-14 11:31:05
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2022-12-14 11:52:15
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2022-12-14 12:14:08
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2022-12-14 12:43:47
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2022-12-14 13:08:24
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2022-12-14 13:32:49
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2022-12-14 13:51:44
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2022-12-14 14:09:40
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2022-12-14 14:30:55
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2022-12-14 15:00:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
20楼
2022-12-14 08:15:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
21楼
2022-12-18 19:39:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
22楼
2022-12-18 19:49:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补计提上年度的增值税。计提分录怎么做呀
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税
23楼
2022-12-18 20:02:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
补交上年度工会经费怎么做会计分录
您好，分录，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。
24楼
2022-12-19 17:49:47
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紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 不通过以前年度损益调整吗
2022-12-19 18:05:37
王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，不需要的。
2022-12-19 18:17:04
紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 上年度没有计提的
2022-12-19 18:29:55
王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，没有计提的，本年度计提即可。
2022-12-19 18:42:50
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
25楼
2022-12-19 17:56:02
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张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2022-12-19 18:13:14
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2022-12-19 18:40:49
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2022-12-19 19:07:11
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2022-12-19 19:25:31
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2022-12-19 19:51:48
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2022-12-19 20:09:37
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
26楼
2022-12-19 18:01:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Miranda 发表的提问：
交以前年度增值税会计分录
你好，具体的什么原因需要补。
27楼
2022-12-19 18:11:59
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Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金
2022-12-19 18:34:22
郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项
2022-12-19 18:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
28楼
2022-12-20 17:22:02
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-20 17:45:22
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2022-12-20 17:58:49
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2022-12-20 18:11:20
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-20 18:30:36
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2022-12-20 18:53:56
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2022-12-20 19:20:47
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2022-12-20 19:41:12
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-20 20:10:30
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2022-12-20 20:24:38
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2022-12-20 20:42:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
补缴上年度的增值税，分录怎么做？16年补缴15年的增值税
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
29楼
2022-12-20 17:46:16
全部回复
昏睡的树叶：回复袁老师 还用结转损益吗？
2022-12-20 18:02:51
袁老师：回复昏睡的树叶需要转入未分配利润即可
2022-12-20 18:29:13
昏睡的树叶：回复袁老师 老师，应交税费不用具体到二级科目？
2022-12-20 18:46:40
袁老师：回复昏睡的树叶需要应交税费--应交增值税
2022-12-20 19:05:26
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
30楼
2022-12-20 18:11:59
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