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补交上年度增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
91楼
2023-01-10 17:32:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
92楼
2023-01-11 16:59:46
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-01-11 17:11:07
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-01-11 17:39:57
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-01-11 17:57:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
93楼
2023-01-11 17:20:22
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
94楼
2023-01-11 17:29:59
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-01-11 17:55:46
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-01-11 18:22:32
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
公司18年以前没有帐，我从19年1月接手开始建账，现在让补交18年增值税税款，求小会计准则，财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，补交增值税该怎么做会计分录？
小企业准则直接补到19年就可以了
95楼
2023-01-27 17:51:15
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那年那月：回复逸仙老师 我直接 借:应交税费-增值税销项税，贷:银行存款，最后发现资产负债表应交税费是负数
2023-01-27 18:17:22
那年那月：回复逸仙老师 老师，帮忙看看，我该怎么做分录，资产负债表才能正常
2023-01-27 18:37:29
那年那月：回复逸仙老师 人呢？
2023-01-27 19:06:52
逸仙老师：回复那年那月少一笔分录，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-27 19:24:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
96楼
2023-01-27 18:12:43
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简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 18:33:16
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-01-27 18:52:37
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人因以前年度虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?谢谢老师
您好，转出时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
97楼
2023-01-27 18:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
98楼
2023-01-28 15:53:46
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?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2023-01-28 16:05:48
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2023-01-28 16:34:54
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2023-01-28 17:04:00
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2023-01-28 17:26:04
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-28 17:51:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
99楼
2023-01-28 15:59:26
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Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-01-28 16:11:55
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-01-28 16:27:47
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-01-28 16:43:36
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-01-28 16:56:31
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-01-28 17:07:08
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-01-28 17:21:22
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-01-28 17:33:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 聪慧的星月 发表的提问：
补增以前年度固定资产原值如此做会计分录
你好，补增以前年度固定资产原值 借：固定资产，贷：银行存款等科目 
100楼
2023-01-28 16:17:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 顾童言 发表的提问：
补交以前年度的增值税，要怎么做会计分录 老师，跟正常的交增值税是不是不一样 是自查 的、 不是税局查出来的
您好，与平常交增值税是一样的处理的。
101楼
2023-01-28 16:47:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Sakura 发表的提问：
补交上年的增值税，计入以前年度损益调整吗
你好 ，因为增值税是负债科目，不影响损益，不通过以前年度损益调整科目核算的
102楼
2023-01-28 16:56:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
弥补上年度亏损，会计分录？
借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
103楼
2023-01-29 16:41:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
纳税检查补交增值税如何做会计分录？缴的是本年的
您好，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。
104楼
2023-01-29 16:49:20
全部回复
小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢
2023-01-29 17:17:22
王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。
2023-01-29 17:34:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
105楼
2023-01-29 16:56:59
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 17:26:50
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-29 17:40:17
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