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补交上年度增值税会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我是小规模纳税人,没个季度没有超过 9万元的收入,这个时候季度末怎么做会计分录,借：应交增值税-未交增值税贷：营业外收入-政府补贴吗
你好，未交的增值税是应该这么做的。
286楼
2023-04-09 16:45:00
全部回复
2333333：回复陈静老师 可是那个是小规模纳税人，有些老师说那个科目是一般纳税人用的
2023-04-09 17:14:07
陈静老师：回复2333333你好，是的，应该是借：应交增值税-应交增值税
2023-04-09 17:37:11
2333333：回复陈静老师 可是他有明细啊，应交增值税还有明细 我不知道写哪个
2023-04-09 17:58:22
陈静老师：回复2333333你好，小规模的增值税只有这一个会计科目的。
2023-04-09 18:12:40
：回复2333333月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样妥否？
2023-04-09 18:31:21
陈静老师：回复2333333你好!月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样做是正确的.
2023-04-09 18:45:59
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
287楼
2023-04-10 13:10:45
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-04-10 13:32:04
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-04-10 13:49:56
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-04-10 14:00:28
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-04-10 14:25:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
288楼
2023-04-10 13:28:47
全部回复
ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-04-10 13:42:33
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-04-10 13:59:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ～ 发表的提问：
差补交去年增值税，怎样做分录
查补交去年增值税
289楼
2023-04-10 13:58:35
全部回复
王雁鸣老师：回复～您好，具体是什么原因呢？补交增值税的原因是什么啊？麻烦您再详细描述一下，以便老师更好的理解与解答，谢谢。
2023-04-10 14:28:14
～：回复王雁鸣老师 企业一查 未开票收入少交的增值税2000多点
2023-04-10 14:38:55
王雁鸣老师：回复～您好，这样的话，直接做借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
2023-04-10 15:06:14
～：回复王雁鸣老师 这样的话不做提，应交增值税这个科目借方就多了2000
2023-04-10 15:26:14
～：回复王雁鸣老师 计提之后才能做你给的交税的科目
2023-04-10 15:42:03
～：回复王雁鸣老师 应交增值税的科目就不平了
2023-04-10 16:09:48
～：回复王雁鸣老师 是不是要通过以前年度损益调整
2023-04-10 16:20:34
王雁鸣老师：回复～您好，是的，还要计提的，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。
2023-04-10 16:44:22
～：回复王雁鸣老师 现在已经没有，我要增加在哪里？
2023-04-10 17:09:36
王雁鸣老师：回复～您好，增加到损益类科目，6901代码，一级科目。
2023-04-10 17:28:56
～：回复王雁鸣老师 增加了这个科目 资产负债表里的公式怎样调整？
2023-04-10 17:51:40
王雁鸣老师：回复～您好，再结转一步，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。资产负债表直接取数利润分配科目数据，一般不需要调整的。如果想调整，最好导出电子表格来，调整资产负债表的年初未分配利润项目，与对应的应交税费项目。
2023-04-10 18:12:38
～：回复王雁鸣老师 我改了科目后我的利润表没变化
2023-04-10 18:23:01
～：回复王雁鸣老师 是不是增加了科目没有取到数
2023-04-10 18:48:26
王雁鸣老师：回复～您好，利润表是不取以前年度损益调整科目数据的。没变化是对的。
2023-04-10 19:07:07
～：回复王雁鸣老师 嗯嗯好的谢谢老师
2023-04-10 19:20:07
王雁鸣老师：回复～您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-10 19:32:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
你好   去年分录怎么走的。  小企业会计准则吗？ 这样好判断科目  
290楼
2023-04-10 14:26:42
全部回复
*^_^*阳光：回复meizi老师 去年开重的这个发票收入未入账，是主营业务收入
2023-04-10 14:45:35
*^_^*阳光：回复meizi老师 小企业会计准则
2023-04-10 15:01:43
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   之前借方挂的什么科目   麻烦你发下分录吧 。 不然我没法去 判断怎么红冲和补税 科目 
2023-04-10 15:29:39
*^_^*阳光：回复meizi老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税      城市维护建设税     教育费附加 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-04-10 15:57:25
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好  不能直接红冲哈。 你跨年了。 你要做账 ；借 借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数   然后   到时多缴纳的 税费 你们会退税吗？  
2023-04-10 16:26:17
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，之前这个发票一直没入账，税务局打电话才知道这是开重复了，让补缴增值税，已经补交完了，麻烦你给我写下完整的怎么补缴税之后，怎么入账，怎么红冲的分录？谢谢
2023-04-10 16:45:10
*^_^*阳光：回复meizi老师 是2019年开重的
2023-04-10 17:13:19
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好    既然是 开重复了。 那么你们 应该是多缴纳税费了  怎么会还补税哪
2023-04-10 17:37:36
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，开重这张没入账，2019年根本不知道开重了
2023-04-10 18:05:10
*^_^*阳光：回复meizi老师 没入账，所以没交增值税，是专票
2023-04-10 18:16:19
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   那也不应该补税的； 你们当时收入是多报了。       借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数    然后做 ：借    应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借利润分配-未分配利润 贷    应交税费-应交增值税
2023-04-10 18:43:00
*^_^*阳光：回复meizi老师 当时没报，所以税务才打电话的，让补报补缴增值税
2023-04-10 18:54:55
*^_^*阳光：回复meizi老师 不用了，谢谢老师
2023-04-10 19:18:26
meizi老师：回复*^_^*阳光  好的。  那分录就按上面来的   
2023-04-10 19:39:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，每个月增值税销项税正常做会计分录，上交季度增值税的时候，是应该借应交税费-应交增值税-销项税，还是借应交税费-应交增值税-已交税金
同学你好！销项税/进项税  期末都要转入未交增值税的 实际交增值税的话 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款
291楼
2023-04-10 14:41:59
全部回复
傅少楠：回复许老师 老师帮我看下，如果这是一个正常业务流程，我的会计分录记的对不对
2023-04-10 15:10:08
许老师：回复傅少楠嗯嗯   处理正确的哦
2023-04-10 15:25:18
傅少楠：回复许老师 我们公司之前都没有像老师说的结转未交增值税，直接记已交税金，这样会不会造成销项税，进项税，和已交税金项目不平问题
2023-04-10 15:36:16
许老师：回复傅少楠这个可以把已交税金  转入未交增值税科目 然后    平账的哦
2023-04-10 16:04:47
傅少楠：回复许老师 谢谢老师，好不容易遇到像您解答问题这么清晰明了的老师，我再咨询您个问题，我们公司计提发放社保的会计分录这几年一直都是错的，如图这样记录，现在出现问题是应付职工薪酬社保个人部分借方一直有余额，余额17万多，像这个问题我怎么平账，写会计分录
2023-04-10 16:20:36
许老师：回复傅少楠个人承担的社保费部分   应当通过其他应收款  核算的
2023-04-10 16:38:14
傅少楠：回复许老师 对，现在知道是分录记错了，那怎么写会计分录平账
2023-04-10 17:05:53
许老师：回复傅少楠原来记入应付职工薪酬借方的   改为其他应收款的
2023-04-10 17:22:23
傅少楠：回复许老师 其它应收款最后怎么处理
2023-04-10 17:37:20
许老师：回复傅少楠其他应收款    这个是实际支付工资的时候 被冲减掉的  所以   实发比应发少的
2023-04-10 17:54:58
傅少楠：回复许老师 借管理费用-工资，贷其他应收款-带扣社保，借其他应收款-代扣社保，贷应付职工薪酬-社保个人部分，这样记分录对不对
2023-04-10 18:17:18
许老师：回复傅少楠嗯嗯    最后能平掉    就可以了
2023-04-10 18:29:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 曾经的盼望 发表的提问：
补交当年的增值税怎么做分录
这个是什么原因？需要补税的？一般纳税人还是小规模？
292楼
2023-04-11 13:41:19
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
上一年度的附加税漏计提的，现在补计提的话会计分录怎么做？
你好借税金及附加贷应交税费 金额大吗？
293楼
2023-04-11 14:11:01
全部回复
王灰灰：回复佟老师 不大，212元，还有工资少计提可以直接补计提就可以了吗？
2023-04-11 14:36:22
佟老师：回复王灰灰如果金额不大也可以按照上面处理办法
2023-04-11 14:55:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 顾顾 发表的提问：
您好！老师！小规模纳税人收到上年度增值税退款会计分录怎么做
您好，借：银行存款，贷：营业外收入或其他收益。
294楼
2023-04-11 14:32:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
同学你好 借应交税费应交增值税 贷银行存款 冲红的分录是原分录负数红冲
295楼
2023-04-11 14:42:00
全部回复
*^_^*阳光：回复朴老师 发票冲红了，我补交的税怎么办？相当于多交税了
2023-04-11 15:05:42
朴老师：回复*^_^*阳光算预缴的充抵后面的
2023-04-11 15:19:31
*^_^*阳光：回复朴老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-04-11 15:48:53
*^_^*阳光：回复朴老师 怎么抵税
2023-04-11 16:10:42
朴老师：回复*^_^*阳光下个月的时候 借应交税费未交 贷应交税费已交
2023-04-11 16:39:08
*^_^*阳光：回复朴老师 是小规模
2023-04-11 17:05:04
朴老师：回复*^_^*阳光那就算已交冲减应交
2023-04-11 17:32:04
*^_^*阳光：回复朴老师 好的，谢谢
2023-04-11 18:01:28
朴老师：回复*^_^*阳光满意请给五星好评，谢谢
2023-04-11 18:25:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
296楼
2023-04-12 13:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
297楼
2023-04-12 14:20:17
全部回复
秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2023-04-12 14:35:47
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2023-04-12 14:58:09
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补缴上个月的附加税应该怎么做会计分录呢？不是上一年度的
借应交税费-xx税 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费
298楼
2023-04-12 14:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 青峰 发表的提问：
补缴上个月的附加税应该怎么做会计分录呢？不是上一年度的
你好，借；应交税费——附加税，贷；银行存款
299楼
2023-04-13 14:18:32
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
300楼
2023-04-13 14:38:59
全部回复
美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-04-13 14:59:52
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-04-13 15:11:48
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-04-13 15:22:26
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-04-13 15:39:06
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