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小规模纳税人税金会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ An 发表的提问：
老师，请问下，小规模纳税人，室验室购入旧的设备一台要怎么做会计分录呢？
借：固定资产 贷：应付账款 借：研发支出 贷：累计折旧
241楼
2023-03-12 17:30:24
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An：回复轶尘老师 这个金额上面有要求吗？
2023-03-12 17:57:07
轶尘老师：回复An没有金额要求 只要使用期限在一年以上
2023-03-12 18:22:50
An：回复轶尘老师 好的，老师，如果没发票要怎么做呢？
2023-03-12 18:48:57
轶尘老师：回复An没发票固定资产不能入账
2023-03-12 19:03:04
An：回复轶尘老师 好的明白了，谢谢老师
2023-03-12 19:13:55
轶尘老师：回复An不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-12 19:29:25
An：回复轶尘老师 在麻烦问下老师，这样累计折旧时间一般在多久内折完呢
2023-03-12 19:40:23
轶尘老师：回复An500万以下的资产 可一次性计提折旧
2023-03-12 19:51:35
An：回复轶尘老师 可以直接费用化吗？
2023-03-12 20:09:53
轶尘老师：回复An是的 满足资本化之前可以直接费用化
2023-03-12 20:28:14
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
甲为小规模纳税人，就这三道题 会计分录怎么写
你好，同学，1、借：原材料 580000 贷：银行存款 580000；2、借：材料采购 23200 贷：应付票据 ；3、借：原材料 23200 贷：材料采购 23200
242楼
2023-03-12 17:47:59
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AA会计学堂-希老师：回复答疑小王老师 材料采购也属于科目吗
2023-03-12 18:01:34
答疑小王老师：回复AA会计学堂-希老师你好，同学，材料采购是属于会计科目的。
2023-03-12 18:22:10
答疑小王老师：回复AA会计学堂-希老师材料采购”属于资产类科目,是一级会计科目
2023-03-12 18:37:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ wo 发表的提问：
公司是小规模纳税人，大米加工企业，请人拉稻谷的搬运费会计分录是？
你好，借管理费用-劳务费贷银行存款/现金
243楼
2023-03-13 14:47:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好我公司是小规模纳税人，普票免税。上月将一张专票当普票记了，税费没有计提，请问这个月补提税费可以吗？会计分录怎么做呢？
可以 贷主营业务收入负数 应交税费
244楼
2023-03-13 15:13:58
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开心美美：回复郭老师 老师能再详细做一下会计分录么？
2023-03-13 15:45:53
郭老师：回复开心美美贷主营业务收入负数 贷应交税费应交增值税。
2023-03-13 16:15:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人原来拥有的专利技术重新评估增值的会计分录
这个不用做分录的呀
245楼
2023-03-13 15:41:58
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是相枫儿啊~：回复朴老师 那如果这个专利技术是作为股东投资呢
2023-03-13 16:10:28
朴老师：回复是相枫儿啊~收到的之后直接借无形资产贷实收资本，
2023-03-13 16:30:07
是相枫儿啊~：回复朴老师 就是之后就算是评估增值也不用调了吗
2023-03-13 16:42:43
朴老师：回复是相枫儿啊~是的，这个不用调整的哦
2023-03-13 17:00:27
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
小规模纳税人开了一张10万的普票，这个是不用上税的，会计分录怎么做
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 等到月末 借：增值税 贷：营业外收入
246楼
2023-03-14 14:39:50
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原生态水果代理商：回复王超老师 老师！再请问一下，金税盘维护费退回怎么做分录
2023-03-14 14:54:39
王超老师：回复原生态水果代理商你好，其他问题需要重新提问的
2023-03-14 15:19:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小何尖尖 发表的提问：
老师：小规模纳税人超市里的积分兑换收入会计分录怎么处理？
借销售费用贷预收账款 借预收账款贷库存商品应交税费。
247楼
2023-03-14 14:46:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人季度收入未超过45万，申报免税后的会计分录怎么做呢？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
248楼
2023-03-14 14:56:26
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开心美美：回复邹老师 老师，制单时的摘要怎么写合适呢
2023-03-14 15:15:24
邹老师：回复开心美美你好 取得某某收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-14 15:26:37
开心美美：回复邹老师 摘要就写增值税减免么
2023-03-14 15:54:08
邹老师：回复开心美美你好，是的，是这样的
2023-03-14 16:05:02
开心美美：回复邹老师 老师，上年度减免税款没有做营业外收入的该如何处理呢？
2023-03-14 16:17:02
邹老师：回复开心美美你好，上年度减免税款没有做营业外收入，现在的处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
2023-03-14 16:32:17
开心美美：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 16:47:09
邹老师：回复开心美美不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-14 17:11:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模纳税人，因法 人有三家公司，7月有二个员工转到同一法人另一公司发工资及交住房公积，当时只转了社保忘了转住房公积金。我的问题是:1.8月份交个税时怎样申报？2.在原来公司扣的款怎样还给现在交住房公积的公司？3.申报完了会计分录怎样做？
在哪家公司发放工资，就在哪家交社保，这种情况下，只有在个税税前列支社保费了，不能在个税税前列支住房公积金了。 对于需要扣的个人公积金，只能个人用现金在另外一家公司缴纳处理。
249楼
2023-03-14 15:19:16
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学堂用户_ph754507：回复江老师 1.报个税时怎样报？；2.二家公司会计分录应该怎样做？
2023-03-14 15:32:19
江老师：回复学堂用户_ph754507一、报个税，就是哪家公司发放工资，就在哪家公司申报个税。 各做各公司的分录。就是发放工资的公司是主体公司，对于只缴公积金的公司，对于缴的公积金由员工承担，现金缴纳。
2023-03-14 15:45:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，自己生产加工的价值100元的库存商品送给客户，请问会计分录是？
借销售费用 贷库存商品 ，应交增值税
250楼
2023-03-14 15:35:59
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maize老师：回复wo借销售费用 100元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税100元*1%
2023-03-14 16:05:58
wo：回复maize老师 老师，您的意思是按成本价来算是吗？（库存商品生产出来的成本是100元，正常对外出售是120元）
2023-03-14 16:32:13
maize老师：回复wo借销售费用 120元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税120元*1%
2023-03-14 16:58:11
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
请问人力资源公司小规模纳税人实行差额征收，计提销售和成本的会计分录怎么写
①借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（计提）。 ②借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬，贷：银行存款。 ③借：应交税费-应交增值税（扣减），贷：主营业务成本。 ④借：应交税费-应交增值税（缴纳），贷：银行存款。
251楼
2023-03-15 14:24:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
252楼
2023-03-15 14:49:24
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，30万以下小规模纳税人附加和水利基金需要做会计分录吗
您好，您的意思这部分减免了是吗
253楼
2023-03-15 15:05:54
全部回复
雪花：回复文老师 减免啦
2023-03-15 15:34:38
文老师：回复雪花那可以不做账务处理
2023-03-15 15:47:37
雪花：回复文老师 只有增值税需要做账务处理吗
2023-03-15 16:09:52
文老师：回复雪花是的，增值税需要的，是价外税，必须体现的
2023-03-15 16:20:38
雪花：回复文老师 增值税是不是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-增值税，借：应交税费-增值税，贷：营业外收入—减免税额
2023-03-15 16:38:22
文老师：回复雪花您好，是的，是这样的
2023-03-15 16:52:19
雪花：回复文老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目
2023-03-15 17:14:38
文老师：回复雪花是的，是没有以前年度损益调整科目，您需要用到的话可以直接用利润分配——未分配利润科目
2023-03-15 17:36:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
254楼
2023-03-15 15:32:59
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dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2023-03-15 15:50:18
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2023-03-15 16:04:55
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2023-03-15 16:30:08
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2023-03-15 16:42:24
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2023-03-15 16:53:08
dping：回复邹老师 不用记账
2023-03-15 17:22:28
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-15 17:35:36
dping：回复邹老师 老师:没有
2023-03-15 17:51:50
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-15 18:02:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高大的狗 发表的提问：
你好，老师，小规模纳税人代开了专票，如何做会计分录
你好！和正常销售处理一样，只是不享受免增值税政策
255楼
2023-03-16 14:56:40
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