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小规模纳税人税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控设备怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
196楼
2023-02-24 15:23:47
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Sun flower莹儿：回复邹老师 老师 小规模纳税人 增值税也能递减吗
2023-02-24 15:50:22
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，是的，这个是可以抵扣增值税应纳税额的
2023-02-24 16:13:20
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 安 发表的提问：
老师 小规模纳税人附加税减半，怎么做会计分录呢
您好！减免的附加税贷记营业外收入就可以了。
197楼
2023-02-24 15:32:57
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安：回复韦老师 这个再计提的时候还是按照正常计提吗，会计分录怎么做呢
2023-02-24 15:50:48
韦老师：回复安计提时正常计提借:税金及附加 贷:应交税费
2023-02-24 16:10:41
安：回复韦老师 缴纳的时候呢
2023-02-24 16:24:34
韦老师：回复安缴纳的时候:借应交税费 贷:银行存款
2023-02-24 16:34:55
安：回复韦老师 那么减半的税要记到哪里呢
2023-02-24 16:59:10
韦老师：回复安借:应交税费 贷:营业外收入
2023-02-24 17:21:31
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 怀念那些年 发表的提问：
小规模纳税人分期购买固定资产如何做会计分录？
你好，借融资租赁-固定资产，应交增值税-进项税，贷银行存款
198楼
2023-02-24 15:42:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 簡簡単憚 发表的提问：
老师小规模纳税人购买材料，会计分录怎么做？
你好，小规模纳税人购买材料，账务处理是 借：原材料，贷：银行存款等科目 
199楼
2023-02-24 15:57:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我是小规模纳税人 麻烦问问：税务金税盘、技术维护费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
200楼
2023-02-24 16:14:59
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小耳朵：回复邹老师 价税全额递减吗?
2023-02-24 16:26:45
邹老师：回复小耳朵你好，是的，是全额抵扣的
2023-02-24 16:53:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
201楼
2023-02-27 14:45:09
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 激情的过客 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘如何做会计分录呢？
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
202楼
2023-02-27 15:00:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人金税盘18.3月才全额抵扣17.9月开的发票，怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
203楼
2023-02-27 15:20:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
204楼
2023-02-27 15:40:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
本公司这个月购买金税盘，且这个月收入有100013.91在做会计分录该怎样做、我们是小规模纳税人，金税盘可以抵扣
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
205楼
2023-02-27 16:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
206楼
2023-02-28 15:07:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Hope 发表的提问：
老师，您好，小规模纳税人建账应交税费二级明细科目建那些科目，以及会计分录是？
你好！这个建议你实际使用到哪个就增加哪个就好了 一般分录，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等
207楼
2023-02-28 15:21:58
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Hope：回复宋生老师 这个是附加说的，增值税的呢？
2023-02-28 15:40:39
宋生老师：回复Hope你好！增值税的分录要看具体有什么业务
2023-02-28 16:00:27
Hope：回复宋生老师 一般业务老师，电商
2023-02-28 16:10:36
宋生老师：回复Hope你好！不是这个意思，是要有具体的业务才能确定具体的分录。
2023-02-28 16:35:32
Hope：回复宋生老师 比如说具体到什么业务，怎么处理
2023-02-28 16:59:19
宋生老师：回复Hope你好！比如你取得收入，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-02-28 17:26:19
Hope：回复宋生老师 老师，有没有完整的分录
2023-02-28 17:55:05
宋生老师：回复Hope你好！没有具体的业务。这个没办法完整啊。
2023-02-28 18:06:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 格调 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人月报包含了普票和专票，那如果一个月没有超过10万，是怎么做会计分录呢？ 如果月超过10万，是怎么做会计分录呢
你好，您说的是增值税免税的分录么？
208楼
2023-02-28 15:28:58
全部回复
格调：回复立红老师 是的，账务处理
2023-02-28 15:47:47
立红老师：回复格调你好 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-02-28 16:17:40
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
甲为小规模纳税人，就这三道题 会计分录怎么写
你好，同学，1、借：原材料 580000 贷：银行存款 580000；2、借：材料采购 23200 贷：应付票据 ；3、借：原材料 23200 贷：材料采购 23200
209楼
2023-02-28 15:37:42
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AA会计学堂-希老师：回复答疑小王老师 材料采购也属于科目吗
2023-02-28 16:13:51
答疑小王老师：回复AA会计学堂-希老师你好，同学，你可以看一下，材料采购是属于会计科目的哈。
2023-02-28 16:41:37
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ ~~淡定~~ 发表的提问：
朋友们购进电脑时开的普票怎么做会计分录 我们也是小规模纳税人

借：固定资产 

  贷：银行存款等

210楼
2023-02-28 16:02:59
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