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小规模纳税人税金会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，购进的大米是1000元，卖给客户的是900元，亏100元，请问这笔业务的会计分录是？
你好，买的时候 借：原材料/库存商品等 1000 贷：银行存款 1000 然后 借：银行存款 900%2B增值税 贷：增值税 主营业务收入 900
286楼
2023-03-27 15:44:59
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wo：回复王超老师 那成本如何结转呢？（亏了100元）
2023-03-27 16:03:00
王超老师：回复wo借：主营业务成本 1000 贷：原材料/库存商品等 1000
2023-03-27 16:30:01
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户x56csg 发表的提问：
小规模纳税人老板汇入公户的会计分录怎么做
您好，这个是借款老板的吗
287楼
2023-03-28 14:38:47
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 禾苗禾苗 发表的提问：
小规模纳税人，房屋租金采取押一付三的方式支付，并取得普票，会计分录怎么做，每月应该怎么计提？如果不计提，每季度付费的时候可以一次计入费用吗？
你好，预付时，借预付账款，贷银行存款，每月付款，借管理费用－－租金，贷预付账款
288楼
2023-03-28 14:57:38
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禾苗禾苗：回复庄老师 可以一次性借管理费用——租金，贷银行存款吗？
2023-03-28 15:27:54
庄老师：回复禾苗禾苗你好，一般要分月计入管理费用，
2023-03-28 15:41:45
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 英俊的砖头 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人在编制会计分录的时候，怎么编的
你好，你要编制什么业务的分录
289楼
2023-03-28 15:14:59
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英俊的砖头：回复小惑老师 货物没有收到，但是货款已经付给对方了
2023-03-28 15:34:36
英俊的砖头：回复小惑老师 一般纳税人和小规模纳税人 ，要交的税种有什么区别？
2023-03-28 15:50:00
小惑老师：回复英俊的砖头你这个是预付款，不需要缴纳税金
2023-03-28 16:18:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
290楼
2023-03-29 14:13:36
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巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-03-29 14:41:23
邹老师：回复巧你好，是的
2023-03-29 15:10:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
291楼
2023-03-29 14:19:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小木 发表的提问：
今年小规模纳税人免税后，会计分录应该是怎么做的
你好 借银行存款 贷主营业务收入
292楼
2023-03-29 14:33:08
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小木：回复东老师 税金不用处理吗，不需要计入营业外收入吗
2023-03-29 14:54:14
东老师：回复小木免税的话，不需要体现税金。
2023-03-29 15:17:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
293楼
2023-03-29 14:57:22
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-03-29 15:16:01
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-03-29 15:38:05
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-03-29 15:54:31
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-03-29 16:05:06
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-03-29 16:18:33
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-03-29 16:30:53
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-03-29 16:51:06
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-03-29 17:01:33
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-03-29 17:28:28
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-03-29 17:47:59
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-03-29 18:06:02
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-03-29 18:33:47
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 蓝胖子 发表的提问：
老师，请问下小规模纳税人第一次买金税盘花了480元，这笔钱如何做会计分录
你好，借管理费用办公费贷银行存款，抵扣时借应交税费应交增值税贷管理费用办公费
294楼
2023-03-29 15:08:59
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蓝胖子：回复小黎老师 好的谢谢老师
2023-03-29 15:34:14
小黎老师：回复蓝胖子不用谢，祝您生活愉快
2023-03-29 15:44:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小规模纳税人首次购买金税盘，对方开了200专票，280普票，完整会计分录怎么做？专票需要认证吗？
您好 借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费～应交增值税 贷 管理费用 专票不需要认证
295楼
2023-04-02 17:18:52
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同舟之情：回复bamboo老师 这是这个月入账分录，下个月抵扣是做 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-增值税-减免 对吗？
2023-04-02 17:34:13
bamboo老师：回复同舟之情下个月抵减做我写的第二笔分录
2023-04-02 17:59:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
296楼
2023-04-02 17:43:13
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。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2023-04-02 18:11:52
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2023-04-02 18:36:27
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2023-04-02 19:05:46
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2023-04-02 19:23:22
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2023-04-02 19:34:11
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2023-04-02 19:45:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
297楼
2023-04-02 18:03:00
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2023-04-02 18:24:37
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2023-04-02 18:36:56
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2023-04-02 18:48:07
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2023-04-02 19:00:03
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2023-04-02 19:26:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
我们是装修公司小规模纳税人 有一笔业务是他们在外面租了一个小场地 替公司打广告 租金为两个月 总共3600元 这笔会计分录借方应该是哪个科目呢?
借：待摊费用--场地租金 贷：银行存款 分月摊销时，借：管理费用--场地租金 贷：待摊费用--场地租金
298楼
2023-04-03 14:39:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ☆～静 发表的提问：
我是小规模纳税人，现在在税务上代开一张专票去单位结帐，在款还没有结到的情况下，我要怎么做会计分录，
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
299楼
2023-04-03 14:48:06
全部回复
☆～静：回复邹老师 代开专票时增值税就已经交了，是不是还需要做借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金
2023-04-03 15:11:43
邹老师：回复☆～静你好，是的，不过贷方通常是银行存款科目
2023-04-03 15:40:42
☆～静：回复邹老师 老师，您说的银行存款我能不能理解为是税务不收现金而是签了第三方协议，如果不是银行存款交的，能不能做库存现金
2023-04-03 15:52:15
邹老师：回复☆～静你好，三方协议第通过银行存款，去银行存款扣税，按现金科目
2023-04-03 16:15:40
☆～静：回复邹老师 到月底做帐时，专票和普票需要分开做帐吗
2023-04-03 16:37:04
邹老师：回复☆～静你好，其实是不需要的
2023-04-03 17:02:58
☆～静：回复邹老师 好的，谢谢老师，辛苦！
2023-04-03 17:22:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人开普票48912,税额484.28，麻烦老师做下完整的会计分录。包括免税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
300楼
2023-04-03 14:56:58
全部回复
云儿：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-03 15:20:43
邹老师：回复云儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-03 15:35:35
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