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小规模纳税人税金会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
采购润滑油，验收入库，款已支付，油厂为小规模纳税人，怎样做会计分录？
你好，学员， 借原材料 贷银行存款
271楼
2023-03-21 15:18:36
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳四险会计分录，下图是业务资料，谢谢
你好！ 包括工资和社保公积金个税的，全部给你一套写了，你系统看看 。 1.计提工资 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
272楼
2023-03-21 15:23:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娟 发表的提问：
小规模纳税人：请问培训公司购进教材不卖只是顺便发给学生，怎样做会计分录？
您好，分录，借：主营业务成本，贷：现金或者银行存款。
273楼
2023-03-22 14:30:53
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小规模纳税人的公司，当月收入的税算出来后，下个月做减免时应该怎么写会计分录呢
你好！转入营业外收入
274楼
2023-03-22 14:59:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
小规模纳税人，想知道下面的会计分录对不对？如果不对，正确的会计分录是？这个貌似是缴的公司房租
怎么凭证上面两个房产税。 这个房产是你公司的还是租来的。
275楼
2023-03-22 15:20:59
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冷酷的路灯：回复方老师 第二个房产税应该是他们做错了，应该是缴纳的增值税的附加税，房产是公司租来的，付的5500的房租，这样的话把它们借记应交房产税和个税对么？
2023-03-22 15:57:56
方老师：回复冷酷的路灯租来交纳的房产税及个税、附加等记入营业外支出。
2023-03-22 16:21:48
冷酷的路灯：回复方老师 能告诉我具体分录怎么做么？谢谢！
2023-03-22 16:51:02
方老师：回复冷酷的路灯借营业外支出 贷银行存款
2023-03-22 17:10:49
冷酷的路灯：回复方老师 那个房产税发票是开给房东个人的，公司也能入账么？
2023-03-22 17:36:04
方老师：回复冷酷的路灯企业真实发生的可以入账，因为是替房东承担的，所以不能在企业所得税前扣除。
2023-03-22 17:51:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人选择差额征收，全额收到款如何做会计分录呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
276楼
2023-03-23 14:37:37
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Ae…柠檬：回复邹老师 这样不是全额交税了吗？我们是全额开票，差额交税的？？
2023-03-23 14:55:49
邹老师：回复Ae…柠檬借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这个就是抵扣的了
2023-03-23 15:17:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尹京华 发表的提问：
老师好，我是小规模纳税人，这个月开票9万元，请问会计分录怎么做？请写明细分录，谢谢
借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入
277楼
2023-03-23 14:44:32
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尹京华：回复玲老师 老师，你好，如果6月要开50万的发票，那这个月的减免的税要调出来吗？
2023-03-23 15:15:03
玲老师：回复尹京华你好， 那就正常交税了
2023-03-23 15:43:55
尹京华：回复玲老师 我是想问会计分录处理：也是就本月按老师第一步借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入，那下个月开票50万要把这个月调出来吗？账务怎么处理？请详细的写？谢谢
2023-03-23 16:00:13
玲老师：回复尹京华借应交税费 贷营业外收入这个分录 是在季末做的 要是符合了免税的才做这个分录 不符合是正常交税的不做 你要是做了就红冲
2023-03-23 16:25:17
尹京华：回复玲老师 明白了，谢谢老师
2023-03-23 16:37:28
尹京华：回复玲老师 老师，你好，我想问问，我是装修公司，小规模纳税人，这个月开票9万，建筑业是不是开票就要结转成本？
2023-03-23 16:57:39
玲老师：回复尹京华有收入了就结转对应的成本
2023-03-23 17:23:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 李雨默 发表的提问：
老师，你好！小规模纳税人基本话转账给个人，这种情况怎么做账？会计分录怎么写？谢谢！
你好，这个是什么业务的？
278楼
2023-03-23 15:09:29
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李雨默：回复郭老师 老板过账
2023-03-23 15:51:37
李雨默：回复郭老师 总是乱来
2023-03-23 16:06:15
郭老师：回复李雨默你好，可以做借款的。
2023-03-23 16:26:47
李雨默：回复郭老师 好的，谢谢！！
2023-03-23 16:48:57
郭老师：回复李雨默不用客气的。
2023-03-23 17:13:23
李雨默：回复郭老师 后期没有开票回来会怎样？？
2023-03-23 17:29:09
郭老师：回复李雨默还钱就可以，如果是他个人用的话。
2023-03-23 17:56:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人第二季度只开了一张5万的普票，没有其他无票收入。那么我如何做会计分录？
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
279楼
2023-03-23 15:21:00
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一路前行：回复庄老师 因为是小规模纳税人季度未超30万，所以我月底再如何处理？
2023-03-23 15:38:21
庄老师：回复一路前行你好，小规模纳税人季度未超30万。结转，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-03-23 15:56:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 王正茹 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人除湖北以外降到1%，请问怎么做会计分录呢，是计到免税还是什么科目呢。
会计分录就按照一个点做账的哦，按照一个点计提
280楼
2023-03-26 19:35:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
小规模纳税人应确认的收入不是10300吗？ 另外会计分录怎么写？
10300/1.03 得用不含税的价格做收入
281楼
2023-03-26 19:50:19
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秋秋1205：回复郭老师 分录怎么写？
2023-03-26 20:03:39
郭老师：回复秋秋1205借银行存款10300贷主营业务收入10300/1.03应交税费应交增值税。
2023-03-26 20:31:03
秋秋1205：回复郭老师 这不是一般纳税人的分录吗？小规模纳税人不是期末的销售额乘以征收率吗？
2023-03-26 20:46:29
郭老师：回复秋秋1205不交增值税的情况下 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-03-26 21:06:26
秋秋1205：回复郭老师 老师，我还是不懂唉，小规模纳税人不是价税合计计入收入吗？购买原材料的时候也是价税合计计入原材料，不是吗？
2023-03-26 21:30:58
郭老师：回复秋秋1205不是 收入不管一般纳税人和小规模 税率不是免税的都是价税分开
2023-03-26 22:00:14
秋秋1205：回复郭老师 那小规模纳税人购买原材料时进项税额是计入原材料成本，还是价税分开？另外小规模纳税人交税时怎么计算？
2023-03-26 22:29:15
郭老师：回复秋秋1205借原材料贷，银行存款价税，合计做账的。
2023-03-26 22:51:01
郭老师：回复秋秋1205普票季度销售额30万以内免增值税。
2023-03-26 23:11:42
秋秋1205：回复郭老师 那30万以上，怎么计算增值税，先前发生收入时的销项税额怎么处理？
2023-03-26 23:22:27
郭老师：回复秋秋1205之前不是让你价税分开做账啦，需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 增值税=不含税销售额*税率
2023-03-26 23:46:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
小规模纳税人银证转账怎么做账。会计分录怎么写。
你这个银证是啥东西可以说下么
282楼
2023-03-26 20:20:01
全部回复
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行对账单的交易类型
2023-03-26 20:36:36
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 可以看的清吗
2023-03-26 21:04:58
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你去看下后面那个附件，看是啥，
2023-03-26 21:23:23
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行转账给证券公司，证券公司转给银行
2023-03-26 21:49:54
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个是买证券公司买理财么，那做贷其他货币资金
2023-03-26 22:03:13
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不知道啊，是做短期贷款，还是应付债券呢？为什么做其他货币资金
2023-03-26 22:17:05
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个需要看你为啥给证券公司，是不是给对方帮你们买理财啊，这个你需要去问下啊
2023-03-26 22:27:42
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线问下老板看是啥情况这个
2023-03-26 22:56:52
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个买的理财是转证券公司账户，那边给你买理财你就做交易性金融资产核算 贷其他货币资金，这个就是一个过渡科目
2023-03-26 23:14:05
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线短期贷款这个准则没有这个科目，我去会计准则没有找到
2023-03-26 23:33:51
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不好意思，是短期投资，不是短期贷款。怎么区分交易性金融资产，短期投资其他货币资金，这三个。小规模纳税人。而且我们转给证券公司，证券公司又转回给我们。
2023-03-26 23:52:26
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那啥情况，转回给你们钱没有多么，也没有少么？
2023-03-27 00:19:35
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 有差额，也不清楚是怎么回事，是建议问清楚老板吗？
2023-03-27 00:43:24
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线是的，看是不是买交易性金融资产
2023-03-27 01:02:28
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 老师您好，我是小规模，去年11月开了5%的发票，但是做账做了3%，报税也报了3%的收入。然后今年一月份我红冲发票冲的是5%，做账也是红冲5%。报税的时候报的红冲是5%。要怎么改账或者改申报。
2023-03-27 01:29:42
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那你这个开发票和你申报不一致啊？和你做账也不一致？
2023-03-27 01:51:08
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 哈哈哈哈哈是的，所以我要怎么改账和改申报
2023-03-27 02:02:52
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线不好改啊，你现在汇算清缴都结束了，要改账还需要去改之前汇算清缴表和财务报表
2023-03-27 02:15:32
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 那现在怎么处理？那本来要怎么申报。
2023-03-27 02:41:28
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线需要按5%去申报和做账才对
2023-03-27 02:58:32
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 是去年吗？还是说今年？
2023-03-27 03:22:05
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线去年，你几时申报不对就需要去更正几时的才对
2023-03-27 03:48:45
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 学堂用户_ph564874 发表的提问：
员工出差报销的住宿费（专票）跟餐费（普票）怎么做分录？公司是小规模纳税人，完整的会计分录怎么做？谢谢
借管理费用-出差费 应交税费-进项 贷银行存款 小规模 借管理费用-出差费 贷银行存款。
283楼
2023-03-26 20:38:58
全部回复
学堂用户_ph564874：回复森林老师 需不需要月末结转的？
2023-03-26 20:57:42
森林老师：回复学堂用户_ph564874同学你好，进项不需要
2023-03-26 21:10:58
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人开票1%税率如何做会计分录
按照实际开票金额填写
284楼
2023-03-27 15:18:20
全部回复
大中华区减肥失败代盐人：回复汤贵彬老师 那减免的税额和增值税申报表上的税额对不上也没事么
2023-03-27 15:29:54
汤贵彬老师：回复大中华区减肥失败代盐人是的，没有关系的同学
2023-03-27 15:57:48
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师，请教一下，公司小规模纳税人。 本月打算做存货溢价，一些存货升值了并卖出，请问升值部分如何做会计分录。
你好，按售价做销售收入，按账面结转成本，存货没有溢价的
285楼
2023-03-27 15:30:02
全部回复
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