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小规模纳税人税金会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ min夏目 发表的提问：
是小规模纳税人，家装行业的。公司买了一个客户管理系统，价格11560元，使用期限一年，这个该计入哪个会计分录呢？
计入管理费用--服务费或计入长期待摊费--服务费，分期进行摊销
211楼
2023-03-01 15:15:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度开票不超过30万元，在免税范围内的，怎么做会计分录？
借应交税费贷营业外收入
212楼
2023-03-01 15:35:46
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赵小鱼：回复玲老师 这个营业外收入年度所得税汇算清缴的时候需要调增吗
2023-03-01 16:05:09
玲老师：回复赵小鱼你好 这是正常交所得税的不用调整
2023-03-01 16:16:56
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小规模纳税人出售公司购入的银行理财产品，会计分录怎么写
你好，你们买进来的分录计入到哪个科目了
213楼
2023-03-01 15:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 暴躁的牛排 发表的提问：
小规模纳税人，客户用pos.刷进来的钱怎么做会计分录
借其他货币资金-pos贷主营业务收入贷销项
214楼
2023-03-02 15:26:04
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
人力资源企业小规模纳税人开差额征收，会计分录怎么做
按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借计主营业务成本，贷计应交税费-应交增值税（营改增抵减的销项税额）
215楼
2023-03-02 15:42:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欢喜的歌曲 发表的提问：
老师，我们公司是小规模纳税人，过年公司买了一辆车赠送员工，应该怎么做会计分录呢？
你好，借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
216楼
2023-03-02 16:07:17
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欢喜的歌曲：回复玲老师 发票上面是有税费的，我直接按含税额记管理费用吗？
2023-03-02 16:30:02
玲老师：回复欢喜的歌曲你好，对的，福利进项不能抵扣的
2023-03-02 16:45:49
欢喜的歌曲：回复玲老师 那年会购买的其他礼物怎么做会计分录呢？礼物包括扫地机器人，零食礼包等等，都是送给员工的
2023-03-02 17:03:06
玲老师：回复欢喜的歌曲你好，免费给职工的记福利费 进项不能抵扣
2023-03-02 17:18:23
欢喜的歌曲：回复玲老师 好的，我们公司是12月底成立的，但是当时因为很多原因没有做账，现在刚买的软件，请问我现在把之前的发生的经济业务做账的话记什么日期呢，现在的日期还是业务发生的日期？
2023-03-02 17:38:38
玲老师：回复欢喜的歌曲你好，你从今年1月开始建账就可以 前面发生的业务补在1月
2023-03-02 17:59:27
欢喜的歌曲：回复玲老师 我是二月份才建的账，做12月份的业务就记发票上得日期还是记一月份呢？
2023-03-02 18:17:57
玲老师：回复欢喜的歌曲你好 做凭证日期是记账的日期，不是发票的日期
2023-03-02 18:33:57
玲老师：回复欢喜的歌曲现金和银行是实际收支的日期
2023-03-02 18:44:26
欢喜的歌曲：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 19:01:22
玲老师：回复欢喜的歌曲不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快
2023-03-02 19:19:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 三人行 发表的提问：
老师 小规模纳税人 购买法人一证通 的业务怎么做会计分录呢？
你好！计入管理费用就可以的
217楼
2023-03-02 16:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
218楼
2023-03-05 16:26:37
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-03-05 16:42:47
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-03-05 16:56:00
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-03-05 17:21:46
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-03-05 17:41:26
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-03-05 18:09:52
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-03-05 18:21:53
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-03-05 18:47:11
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-05 18:58:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
老师，我们公司开了一个新的游学项目，我公司是小规模纳税人怎么做会计分录
你好，需要知道具体是发生了什么经济业务，才知道该如何做分录的
219楼
2023-03-05 16:50:25
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清欢phoebe：回复邹老师 收到学生出国游学款项，款项中包括机票，住宿、签证等费用，这样小规模纳税人怎么做分录啊，旅游业我知道要去做差额申报
2023-03-05 17:11:58
邹老师：回复清欢phoebe你好 取得收入，借库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费 发生相关支出，借主营业务成本，贷；银行存款等科目
2023-03-05 17:27:58
清欢phoebe：回复邹老师 也就是小规模纳税人就算其中的签证费用住宿费不是我们自己收的钱要付给第三方也是全额征税这个意思对吗？
2023-03-05 17:51:07
邹老师：回复清欢phoebe你好，这个不属于代收代付，只要是你单位收取的款项就需要确认收入的
2023-03-05 18:04:52
清欢phoebe：回复邹老师 那和旅游业有什么区别啊，不是一样我们先收到再付给第三方吗？
2023-03-05 18:25:36
邹老师：回复清欢phoebe你好，旅游业的可以按差额计算纳税 而你单位这种模式需要按全额纳税
2023-03-05 18:45:01
清欢phoebe：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-03-05 19:14:32
邹老师：回复清欢phoebe不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 19:41:58
清欢phoebe：回复邹老师 老师补充问一下，这样的游学项目员工工资放主营业务收入还是按管理就放管理费用，业务部门就放销售费用？
2023-03-05 20:10:28
邹老师：回复清欢phoebe你好，从事游学服务人员工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 业务部门的工资计入销售费用核算 行政管理人员的工资计入管理费用核算
2023-03-05 20:31:31
清欢phoebe：回复邹老师 业务部门和服务人员是同一批人这样怎么处理
2023-03-05 20:44:24
邹老师：回复清欢phoebe你好，业务部门的人员也直接参与到这个项目？
2023-03-05 20:59:37
清欢phoebe：回复邹老师 分录该怎么做呢？
2023-03-05 21:19:24
邹老师：回复清欢phoebe你好 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-03-05 21:36:00
清欢phoebe：回复邹老师 老师你这里只的游学服务人员是指类似导游吗？
2023-03-05 21:59:42
邹老师：回复清欢phoebe你好，就是为了这个游学项目服务的人员
2023-03-05 22:23:34
清欢phoebe：回复邹老师 那业务部门也参与游学服务的，怎么处理怎么做分录呢？
2023-03-05 22:36:28
邹老师：回复清欢phoebe你好，那就把业务部参与游学人员的工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本就是了 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-03-05 23:05:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 专一的大门 发表的提问：
老师你好，我们是一家小规模纳税人的宾馆，疫情期间被征用作为隔离场所，这也是有补助收入的。请问当月用不用把收入先预提出来，因为这个期间是免税的，以后收款开票时间也不确定。如果预提这个会计分录怎么做？谢谢
您好，可以借应收账款贷主营业务收入
220楼
2023-03-05 17:01:07
全部回复
专一的大门：回复文老师 税金也提取吗？
2023-03-05 17:35:32
文老师：回复专一的大门税金减免的可以不做
2023-03-05 17:53:40
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人购买的管子出去让别人加工做会计分录怎么做
您好，购买的时候 借 原材料 贷 银行存款 加工的时候 借 委托代销商品 贷 原材料
221楼
2023-03-05 17:25:34
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 拼搏的老鼠 发表的提问：
您好！老师，我想了解一下关于道路施工会计分录怎么写？是小规模纳税人
你好，借工程施工，材料费人工费其他直接费等贷应付账款银行存款等，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，借主营业务成本贷工程施工
222楼
2023-03-05 17:50:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ smile 发表的提问：
你好老师，请问进货付款抵顶返利的会计分录，小规模纳税人
进货抵消原来的返利 借库存商品 贷应付账款 按抵消后的金额入账
223楼
2023-03-06 14:43:50
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 含糊的鞋子 发表的提问：
下面以甲公司（小规模纳税人）2018 年 11 月发生的经济业务为例，请编制会计分录。 老师这一题看不懂
借：生产成本-甲140000 -乙90000 制造费用8000 管理费用4000 贷：原材料-A200000 -B30000 -C12000
224楼
2023-03-06 15:02:06
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡米 发表的提问：
我们是小规模纳税人，客户在我们商城里面够买了商品，还没有发货，但是现在客户需要退款，这个会计分录要怎么写呢？
您好，收款时怎么做账的？可以直接冲减就好。
225楼
2023-03-06 15:23:35
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